Ухвала суду № 98405084, 16.07.2021, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/2259/20

Провадження №1-кс/265/1210/21

У Х В А Л А

16 липня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., за участю секретаря судового засідання Аргунової М.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Циря О.С. за кримінальним провадженням №32020050000000004 від 23.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -

В С Т А Н О В И В:

13 липня 2021 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло зазначене клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження №32020050000000004 від 23.01.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Торгово-Промислова Група "Євробудмайстер" (ЄРДПОУ 36179103), ТОВ "Торгово-Промислова Група "ДКМК" (ЄДРПОУ 40865712) та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ" (ЄДРПОУ 33758516), керуючись єдиним умислом, у період 2017-2019 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках зазначених підприємств неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "Дівайс і К", ТОВ "Будівельна Компанія "Електроплюс", ТОВ "Сантос Холд", ТОВ "Спецбудінжиніринг", ТОВ ’Траніт Інвест КомпанІ", ТОВ "Крафт Інвест Груп", ТОВ "Карлас Ком`юніті", ТОВ "Елімент Компані", ТОВ "Трейнком", ТОВ "Велкан", ТОВ "В-Інтер Груп", ТОВ "Профсистембуд", ТОВ "Елімент Компані", ТОВ "Топ Трейд Траст Компарі", ТОВ "Френттерон", ТОВ "Будівельна Компанія Лотус", ТОВ "Прімавера Траст", ТОВ "Аквілон- Торг", ТОВ "Хайтбуд", ТОВ "Білдінг-Індастріс", ТОВ "Строй-Буд 2019", при виконанні ремонтно-будівельних робіт на території та на об`єктах ПрАТ "МК "Азовсталь", ТОВ "Метінвест Інжиніринг" та ПрАТ "ММК імені Ілліча", чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 13 724 616, 48 грн., що є особливо великим розміром.

На теперішній час у рамках кримінального провадження №32020050000000004 від 23.01.2020 року проведено наступні слідчі (розшукові) дії та заходи забезпечення кримінального провадження:

Проведено обшук за юридичною адресою ТОВ "Торгово- Промислова Група "Євробудмайстер", ТОВ "Торгово-Промислова Група "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ" за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Граверна, 1, як наслідок виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії та інформація з електронних носіїв інформації.

Проведено тимчасові доступи до документів ПрАТ "МК "Азовсталь", ТОВ "Метінвест Інжиніринг" та ПрАТ «ММК імені Ілліча» по взаємовідносинам з ТОВ "ТПГ "Євробудмайстер", ТОВ "ТПГ "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ» за період 2017-2019 роки.

Допитані у якості свідків правопорушення понад 70 осіб, а саме: співробітників ПрАТ "МК "Азовсталь", ТОВ "Метінвест Інжиніринг", ПрАТ «ММК імені Ілліча», ТОВ "ТПГ "Євробудмайстер", ТОВ "ТПГ "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ".

Проведено тимчасові доступи до руху грошових коштів ТОВ "ТПГ "Євробудмайстер", ТОВ "ТПГ "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ» в банківських установах АТ «ПУМБ» та АТ «СБЕРБАНК».

На підставі постанови слідчого про залучення спеціалісту, Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Донецькій області проведені дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТПГ "Євробудмайстер", ТОВ "ТПГ "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан- Алчевськ" за період з 01.01.2017 по 31.12.2020 по взаємовідносинам з ТОВ "Дівайс і К", ТОВ "Будівельна Компанія "Електроплюс", ТОВ "Сантос Холд", ТОВ "Спецбудінжиніринг", ТОВ "Граніт Інвест Компані", ТОВ "Крафт Інвест Груп", ТОВ "Карлас Ком`юніті", ТОВ "Елімент Компані", ТОВ "Трейнком", ТОВ "Велкан", ТОВ "В-Інтер Груп", ТОВ "Профсистембуд", ТОВ "Елімент Компані", ТОВ "Топ Трейд Траст Компані", ТОВ "Френттерон", ТОВ "Будівельна Компанія Лотус", ТОВ "Прімавера Траст", ТОВ "Аквілон- Торг", ТОВ "Хайтбуд", ТОВ "Білдінг-Індастріс", ТОВ "Строй-Буд 2019" щодо наявності ознак правопорушень за даний період, за результатами якого складено висновки №93/05-99-08-02-18/36179103, №92/05-99-08-02-18/40865712, №90/05-99-08-02-18/33758516 від 28.10.2020.

Як зазначає прокурор, на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні сум завданих збитків державному бюджету з боку службових осіб ТОВ "ТПГ "Євробудмайстер", ТОВ "ТПГ "ДКМК" та ТОВ "Мерідіан-Алчевськ" за період 2017-2019 роки, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим слідчим винесено постанови про призначення судово-економічних експертиз із залученням судових експертів Донецького відділення Національного наукового центру «Інститут судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України (адреса - 84122, Донецька область, місто Слов`янськ, вулиця Поштова, 67), які 16.06.2021 з матеріалами кримінального провадження спрямовано на адресу зазначеної установи для організації виконання.

Враховуючи, що строк досудового розслідування по кримінальному провадженню спливає 23 липня 2021 року, однак закінчити у встановлений строк досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні не виявляється можливим, прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на 12 місяців.

Прокурор Циря О.С. до судового засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Розглядом клопотання встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 23.01.2020 року за №32020050000000004.

Про підозру у кримінальному провадженні нікому не повідомлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України, кримінальне правпорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 К України, є тяжким злочином .

Частиною 2 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину;

Згідно із ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-2 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих дій, проте за час досудового розслідування не встановлено всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, зокрема не отримано висновків судово-економічних експертиз.

Оскільки слідчі дії, на які посилається в своєму клопотанні прокурор, мають суттєве значення для кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність продовження строку досудового розслідування.

Разом з тим, враховуючи, що прокурором в клопотанні не обґрунтована виняткова складність даного кримінального провадження, а необхідність продовження строку досудового розслідування вмотивована виключно необхідністю проведення судово-економічних експертиз, слідчий суддя вважає, що строк тривалістю 6 місяців буде достатнім для закінчення вказаних слідчих дій.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020050000000004 від 23.01.2021 року на шість місяців, а саме до 23 січня 2022 року.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст. 219, 294 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Циря О.С. за кримінальним провадженням №32020050000000004 від 23.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування – задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020050000000004 від 23.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 23 січня 2022 року.

В задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва