Постанова № 9828294, 13.06.2010, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

П О С Т А Н О В А

м.Макіївка 19 травня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775), -

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства порушено кримінальну справу відносно директора ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що ОСОБА_2 будучи - директором ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604) зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської ради 30.07.1998 року під номером №379 за юридичною адресою: м. Макіївка, вул.Ленина,80, перебуваючого на податковому обліку у Центрально-міській міжрайонній ДПІ м. Макіївки 24.10.1996р. за №1371, у період 2007р.-2008 р., порушуючи п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (із змінами і доповненнями), та п.п.4.1. ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (із змінами і доповненнями), умисно ухилилась від сплати податків, шляхом заниження об'єкту оподаткування необгрунтованого віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість сум по неіснуючим операціях за нібито виконані підрядні роботи підрядником ТОВ «Крістаб-ЛТД» та ТОВ «Регіон-2005», а так само заниження валового доходу по фінансово-господарських операціях з ВАТ «ЄМЗ» (ЄДРПОУ 00191193), Миронівська ТЕС ВАТ «Донецькобленерго» (ЄДРПОУ 05470978), ТОВ «НПКФ «Донбас-Термо» (ЄДРПОУ 31445803) та ПП «Буд-Контракт» (ЄДРПОУ 34849881, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі в сумі 1543003грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів по поточному рахунку, порядку отримання та перерахування грошових коштів по поточному рахунку ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604) виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку підприємства, зокрема даних про рух грошових коштів у звязку з чим, ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань є дані про рух грошових коштів по поточних рахунках підприємства.

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775), відомостей, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2007 по 01.07.2009, грошових коштів по поточному рахунку №26001601316016, що належить ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), на паперовому та електронному (магнітному) носіях, оригіналів заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками їх підписів і відбитків печаток підприємства, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Туренка С.В. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775), по клієнту ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображують реальні розрахунки по операціях, що проводяться ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачається, що в період встановлених порушень податкового законодавства ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), використовувався поточний рахунок №26001601316016, який знаходиться у Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775).

Враховуючи, що у службових осіб у Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775), є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку №26001601316016 ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, оригінали заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів службових осіб, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у відповідальних службових осіб в приміщеннях Філії ЗАТ «ОТП Банк» м. Донецьк (МФО 335775), документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають надходження та списання, за період з 01.01.2007 по 01.07.2009, грошових коштів по поточному рахунку №26001601316016, який належить ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ПП «Омега» (ЄДРПОУ 13523604), в тому числі: заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками їх підписів і відбитків печаток підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, предявлених для погашення заборгованості;

- угоди на зарплатно-картковий проект,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Суддя В.В. Мироненко