Ухвала суду № 97949273, 25.05.2021, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/13176/21

Провадження №1-кс/127/5929/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Куйдан Ю.М.,

за участю:

слідчого Олійника П.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Олійника Павла Миколайовича про надання дозволу на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Олійник П.М. звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021020000000047 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В ході проведення досудового розслідування слідчим установлено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 - 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів, через мережу автозаправних станцій «БРСМ-НАФТА».

Згідно з висновком експертів Київського НДІСЕ від 12.03.2021 №7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях, які відібрані на нафтобазі ТОВ «БРСМ-НАФТА» (код 32054607) у ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-а) є нафтопродуктами, не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927, можуть використовуватись в якості палива автомобільного, компонентів до палив автомобільних, входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Легкі дистилянти», «Важкі дистилянти (газойль)». Надана на дослідження рідина № 2 входить до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистилянти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації». Надані на дослідження речовини № 9, 11, 16, 26 входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного складу) та їх галогенові, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім діетилового ефіру».

Згідно з висновком експертів ННЦ «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях №65, №78, які відібрані на АЗС «БРСМ-НАФТА» у ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, 12-Б) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ №927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти №65, №76, №78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив).

Процесуальними заходами встановлено, що на території Вінницької області реалізація незаконно виготовленої ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) та інших суб`єктів господарювання групи компаній «БРСМ-НАФТА» підакцизної продукції здійснюється на АЗС «БРСМ-НАФТА» за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 114-і.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 114-і, на праві власності належать ТОВ «ДАР-С» (код 32303254).

У ході проведення огляду за вказаною адресою планується зразків (проб) паливо-мастильних матеріалів із зазначеної АЗС для проведення комісійної комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи нафтопродуктів на відповідність ДСТУ, в визначенні до певного виду нафтопродуктів та класифікації товару за УКТЗЕД.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактичних обставин справи, виникла необхідність в отриманні зразків (проб) паливо-мастильних матеріалів із зазначеної АЗС для проведення комісійної комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи нафтопродуктів на відповідність ДСТУ, в визначенні до певного виду нафтопродуктів та класифікації товару за УКТЗЕД, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ч.2 ст. 233 КПК України під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до п.8 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Як вбачається з матеріалів справи відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2021, після чого в межах даного кримінального провадження було вчинено лише дві слідчі дії, а саме: 24.05.2021 допитано свідка ОСОБА_1 , який у своїх поясненнях зазначив, що тривалий час користуюється послугами АЗС «БРСМ» де заправляв свій автомобіль, після чого у нього виникла проблема із роботою двигунів, при цьому вказавши адресу АЗС, послугами якої користувався, за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 203-А, однак слідчий просить провести огляд за адресою:м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 114-і.

Крім того, до клопотання долучено висновки експерта, на одному аркуші, що унеможливлює ознайомлення з повним текстом документа, що свідчить про неналежність даного доказу, а тому не може братись судом до уваги.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим, а тому не підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 237, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Олійника Павла Миколайовича про надання дозволу на проведення огляду на території автозаправної станції «БРСМ-НАФТА», яку використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 114-і, які на праві власності належать ТОВ «ДАР-С» - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя