Ухвала суду № 97938728, 25.06.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7847/21

Провадження № 1-кс/592/3949/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., слідчого Кандиби Є.С., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Євгенія Станіславовича про дозвіл на проведення обшуку території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет » за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , які належать на праві власності ТОВ «ЛГЧ Юніон» (код 42808808) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), у рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №32021200000000020 від 25.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника провадження - слідчого Кандиби Є.С.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), а саме: директор ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головні бухгалтери ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , співзасновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, реалізовуючи продукти харчування через власну мережу магазинів «Сам-Маркет», упродовж 2018-2021 років організували схему ухилення від оподаткування, шляхом ненарахування та несплати податку на прибуток, чим нанесли збитки бюджету на загальну суму 7680,18 тис. грн.

Так, протягом 2018-2021 років, з метою мінімізації податкових зобов`язань, службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) організували реалізацію продуктів харчування широкого асортименту через незареєстровані касові апарати, які роздруковують чеки з поміткою «не фіскальний чек», документальне оформлення таких операцій здійснюється від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» для незаконної діяльності використовують територію, споруди, об`єкти та приміщення « Сам Маркету », що знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , де можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення злочину.

Таким чином, з метою відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид», а також підконтрольних суб`єктів господарювання (фізичних осіб-підприємців), у слідства виникла необхідність проведення обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень супермаркету « Сам Маркет », що знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 .

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, об`єктом нерухомості за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , являється нежитлове приміщення магазин « Океан », загальною площею 1715.2 кв.м, яке на праві власності належить ТОВ «ЛГЧ ЮНІОН» (код 42808808), а фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела Торбинка» та ТОВ «Севен Сид».

Слідчий СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиба Є.С. у судовому засіданні клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважає необхідним відмовити у його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Відповідно до п. 4 ч. 3 ст. 234 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про проведення обшуку повинно містити, крім іншого, відомості про підстави для обшуку.

Згідно п. 4 та п. 5 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а також за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

У постановах Європейського Суду від 09.06.2005 року по справі «Бакланов проти Російської Федерації» та від 24.03.2005 року по справі «Фрізен проти Російської Федерації» судом наголошується на тому, що найперша та найбільш суттєва вимога ст. 1 Протоколу №1 до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання публічної влади у право на повагу до власності має бути законним, держави уповноважені здійснювати контроль за використанням власності шляхом виконання законів.

Європейський суд з прав людини у п. 75 рішення по справі «Рашутна проти України» від 02.12.2010 року вказав, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

Суд раніше вже піддавав критиці розпливчастість та надмірну узагальненість формулювань в постановах про дозвіл на обшук, надаючи органу влади, який проводив обшук, нічим необґрунтовану свободу розсуду при встановленні необхідного обсягу обшуку (див. рішення у справах «Смірнов проти Росії» (Smirnovv. Russia), «Ілія Стефанов проти Болгарії» (IliyaStefanovv. Bulgaria).

Вивчивши матеріали клопотання та заслухавши думку слідчого, суд приходить до висновку, що слідчий не надав належних і беззаперечних доказів на обґрунтування клопотання та не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи фінансово-господарської діяльності товариств, перелік яких визначений у клопотанні, можуть знаходитися на території, у спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет » за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , що фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) і ТОВ «Севен Сид» (код 43364712). Таке втручання у право на повагу до приватної власності може мати надмірний характер.

Крім того, суд зауважує, що, згідно ч. 6 ст. 234 КПК України, у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

Разом з тим, ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 23.06.2021 року по справі №592/7648/21 відмовлено у задоволенні аналогічного клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С. про дозвіл на проведення обшуку території, у спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет » за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , що фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), з подібних підстав. У повторному клопотанні про дозвіл на проведення обшуку слідчим не зазначено нових обставин, які не розглядалися слідчим суддею раніше.

Враховуючи вищевикладене, у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити за необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Євгенія Станіславовича про дозвіл на проведення обшуку території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет » за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 76 , які належать на праві власності ТОВ «ЛГЧ Юніон» (код 42808808) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Фоменко