Ухвала суду № 97935558, 22.06.2021, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/10160/21

Провадження №: 1-кс/755/2813/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"22" червня 2021 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Яценко Т.С., за участю слідчого СВ Дніпровського УП ГУНП у місті Києві Перепеченко Д.Є., розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у місті Києві Перепеченко Д.Є. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному проваджені №42021102040000048 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП у місті Києві Перепеченко Д.Є., за погодженням з прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Києва Руденко І.Ю. звернулася до слідчого судді Дніпровського районного суду м.Києва в рамках кримінального провадження №42021102040000048 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України, з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку об`єкта нерухомості - квартири АДРЕСА_2 , загальною площею 108,5 м?, яка використовується ОСОБА_1 та на праві власності належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення фінансово-господарської документації щодо взаємовідносин ТОВ «Оксамит Смаку» (ЄДРПОУ 42136963) з ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» Мащенка В.М.» (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172) та іншими СГД зазначеними у актах ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021, печаток вказаних СГД, спеціального обладнання, за допомогою якого здійснюється викрадення електричної енергії, шляхом несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин та мереж електрозв`язку, та самовільного використання електричної енергії без приладів обліку, а також знарядь кримінальних правопорушень, речей і документів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме речей, предметів та документів, що були складені та використані для забезпечення та прикриття протиправної діяльності, в тому числі: договорів, контрактів, первинної бухгалтерської документації, реєстраційних документів, чорнових записів, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, отриманих у результаті діяльності протиправного механізму, грошових коштів отриманих у результаті діяльності протиправного механізму, банківських карток та інших предметів, які стосуються вчинених кримінальних правопорушень та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень, які можуть містити чи зберігати відомості про обставини вчинення вищезазначених кримінальних правопорушень, що мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Дніпровського УП ГУНП у місті Києві перебуває кримінальне провадження №42021102040000048, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до даних про бюджетне відшкодування ПДВ із сайту Державної казначейської служби України(https://www.treasury.gov.ua/ua/file-storage/byudzhetne-vidshkoduvannya-pdv-za-reestrom-zayav) протягом 2019-2021 років ТОВ «Оксамит смаку» (ЄДРПОУ 42136963) отримало відшкодування ПДВ з державного бюджету на суму 6,6 млн. грн.

В той же час, відповідно до актів ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021 службові особи ТОВ «Оксамит смаку» (ЄДРПОУ 42136963) можливо з метою завищення сум відшкодування ПДВ формували податкові накладні, які не відповідали змісту та обсягу проведених операцій, а самі операції не підтверджуються первинними документами у повному обсязі, що передбачено вимогами ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Крім того, встановлено, що посадові особи ТОВ «Оксамит смаку» (ЄДРПОУ 42136963) формували фіктивний податковий кредит від ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172) тощо, у яких відсутні матеріальні та трудові ресурси, необхідні для вчинення фінансово-господарських операцій.

Так, актом ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 встановлено, що документальною позаплановою перевіркою встановлено порушення ТОВ «Оксамит Смаку» (податковий номер 42136963) вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами та доповненнями) в частині достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2020 року а саме: - в порушення п. 1.981, п. 198.2, п.198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 200.1, п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями), пунктів 4, 5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за №159/28289 (із змінами і доповненнями) завищено суму бюджетного відшкодування за червень 2020 року на 419569 грн. та завищено суму від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду та відображається в рядку 21 декларації, за червень 2020 року на 347194 грн.

Крім того, актом ГУ ДПС у Чернігівській області № 10/07/42136963 від 06.01.2021 встановлено, що наведена у акті податкова інформація, яка наявна в інформаційних базах ДПС та зібрана в рамках організації і проведення даної перевірки, у тому числі представлена платником податків, та результати її опрацювання є, відповідно до п.п. 19-1.1.46 п 19-1.1 ст. 19-1, п. 74.3 ст. 74 і п.п. 83.1.2 п. 83.1 ст. 83 Кодексу, підставою для зазначених нижче висновків. Перевіркою дотримання податкового законодавства при декларуванні за жовтень 2020 року від ємного значення з податку на додану вартість, встановлені порушення ТОВ «Оксамит Смаку» (код 42136963): - п. 44.1, ст. 44, п.185.1 ст. 185, п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198. п. 200.1. 200.4. ст. 200, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №27555-VІ (зі змінами та доповненнями), що призвело до завищення від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на 124362 грн. ПДВ за відсутності первинних документів у повному обсязі та за відсутності реального (законного) джерела походження товару по ланцюгу постачання.

Виходячи з сукупності отриманих даних слідство дійшло висновку, що службові особи ТОВ «Оксамит смаку» (ЄДРПОУ 42136963), не виключено що у змові із зазначеними підприємствами-контрагентами організували протиправний механізм з привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах, що може свідчити про вчинення вказаними особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Разом з тим, в ході виконання доручення у вказаному кримінальному провадженні співробітниками 2 сектору ВКЗЕ Управління СБ України в Чернігівській області встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення причетний директор ТОВ «Оксамит смаку» (ЄДРПОУ 42136963, Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Липіврізька, 53) ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Ніжин Чернігівської області, паспорт громадянина України серія НОМЕР_2 , виданий 10.07.2014 Дарницьким РВ ГУДМС України в м. Києві, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), який з метою ведення своєї незаконної діяльності орендує приміщення у ПрАТ «Ніжинська меблева фабрика» (ЄДРПОУ 05516240, Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Липіврізька, 53).

При цьому, директором ПрАТ «Ніжинська меблева фабрика» є громадянин України ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець с. Переяслівка, Ніжинського району Чернігівської області, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3 , виданий 14.11.1996 Ніжинським МВ УМВС України в Чернігівській області, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 ), який є рідним батьком ОСОБА_1 .

Також слідством встановлено, що ОСОБА_1 у змові зі ОСОБА_4 , розмістив в одному з приміщень ПрАТ «Ніжинська меблева фабрика» (ЄДРПОУ 05516240) спеціальне обладнання «майнінг-ферму» з метою отримання прибутку за його допомогою, та незаконним шляхом здійснив його підключення до трансформаторної підстанції №1124 РУ10кВ, шляхом її самовільного використання без приладів обліку, що знаходиться на території підприємства та перебуває на балансі АТ «ЧЕРНІГІВОБЛЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 22815333).

З метою приховування фактів викрадення та заниження показників електричної енергії ОСОБА_1 та ОСОБА_4 використовують спеціальне обладнання для втручання у роботу систему обліку електроенергії, що в свою чергу може призвести до надзвичайних ситуацій з безперебійним постачанням електричної енергії населенню та підприємствам.

Крім того, на підтвердження вказаного слідчий в тому числі посилається на доручення Начальника Управління СБ України в Чернігівській області Євгена Нетужилова та протокол допиту свідка ОСОБА_5 .

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №42021102040000048 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання та необхідності проведення обшуку, слідчий посилається на те, що в квартирі за адресою: АДРЕСА_2 , можуть зберігатись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, фінансово-господарська документація щодо взаємовідносин ТОВ «Оксамит Смаку» (ЄДРПОУ 42136963) з ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172) та інших СГД, зазначених у актах ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021, печатки вказаних СГД, спеціальне обладнання за допомогою якого здійснюється викрадення електричної енергії, шляхом несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин та мереж електрозв`язку, та самовільного використання електричної енергії без приладів обліку, а також знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме: речі, предмети та документи, що були складені та використані для забезпечення та прикриття протиправної діяльності, в тому числі: договори, контракти, первинні бухгалтерські, реєстраційні документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, отримані у результаті діяльності протиправного механізму, грошові кошти отримані у результаті діяльності протиправного механізму, банківські картки та інші предмети, які стосуються вчинених кримінальних правопорушень, а також які використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення вищезазначених кримінальних правопорушень, які мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Перепеченко Д.Є., яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.234 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, перелік яких визначений п.п.1-7 ч.3 ст.234 КПК України, при цьому до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

А тому, слідчий суддя, вивчивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості визначені ст. 234 КПК України, обставин, регламентованих частиною 5 вказаної статті та статті 233, які б слугували підставою для відмови у задоволенні клопотання, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі, за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_2 , яка використовується ОСОБА_1 та доданих до клопотання документів, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальні правопорушення та в квартирі за вищевказаною адресою можуть зберігатись предмети, речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, фінансово-господарська документація щодо взаємовідносин ТОВ «Оксамит Смаку» (ЄДРПОУ 42136963) з ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172), які зазначені у актах ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021, печатки вказаних СГД, спеціальне обладнання, за допомогою якого здійснюється викрадення електричної енергії, шляхом несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин та мереж електрозв`язку, та самовільного використання електричної енергії без приладів обліку, а також знаряддя кримінальних правопорушень, речі і документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме: речі, предмети та документи, що були складені при здійсненні фінансово-господарської діяльності при взаємовідносинах ТОВ «Оксамит смаку» з вищезазначеними суб`єктами господарювання та використані для забезпечення та прикриття протиправної діяльності, в тому числі: договори, контракти, первинна бухгалтерська документація, реєстраційні документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, отримані у результаті діяльності протиправного механізму, банківські картки та інші предмети, які стосуються вчинених кримінальних правопорушень, що використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень, які можуть містити чи зберігати відомості про обставини вчинення вищезазначених кримінальних правопорушень, що має значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

Згідно відомостей інформаційної довідки №261793782 від 16.06.2021 року, право власності на квартиру загальною площею 108,5 кв.м. за адресою: АДРЕСА_2 , якою користується ОСОБА_1 , зареєстровано за ОСОБА_2 .

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в квартирі, за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та якою користується ОСОБА_1 , можуть зберігатись відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, фінансово-господарська документація щодо взаємовідносин ТОВ «Оксамит Смаку» (ЄДРПОУ 42136963) з ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172), зазначених у актах ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021, печатки вказаних СГД, спеціальне обладнання, за допомогою якого здійснюється викрадення електричної енергії, шляхом несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин та мереж електрозв`язку, та самовільного використання електричної енергії без приладів обліку, а також знаряддя кримінальних правопорушень, речі і документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме: речі, предмети та документи, що були складені при здійсненні фінансово-господарської діяльності при взаємовідносинах ТОВ «Оксамит смаку» з вищезазначеними суб`єктами господарювання та використані для забезпечення та прикриття протиправної діяльності, в тому числі: договори, контракти, первинна бухгалтерська документація, реєстраційні документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, отримані у результаті діяльності протиправного механізму, банківські картки та інші предмети, які стосуються вчинених кримінальних правопорушень та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень, які можуть містити чи зберігати відомості про обставини вчинення вищезазначених кримінальних правопорушень, що мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

А тому, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, вважаю, що клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУНП у місті Києві Перепеченко Д.Є. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному проваджені №42021102040000048 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України, підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим належним чином необґрунтовано необхідність відшукання зазначених в клопотанні речей, предметів та документів при фінансово-господарських відносинах ТОВ «Оксамит смаку» з іншими СГД, зазначеними в актах ГУ ДПС у Чернігівській області №433/07/42136963 від 15.09.2020 року та №10/07/42136963 від 06.01.2021 року.

Разом з тим, враховуючи положення п.3 ч.2 ст.40 КПК України, щодо повноважень слідчого, зокрема доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, слідчий суддя вважає за доцільне надати дозвіл на проведення обшуку в тому числі за дорученням слідчого, уповноваженого на здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні співробітникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУНП у місті Києві Перепеченко Д.Є. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному проваджені №42021102040000048 від 07 червня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.188-1 КК України - задовольнити частково.

Надати прокурорам Дніпровської окружної прокуратури міста Києва Іванову К.Ю., Руденко І.Ю., Шевченку П.М., Андрєєву Я.А., які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 420211020400000048 від 07.06.2021, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №420211020400000048 від 07.06.2021 Перепеченко Д.Є., Шакотько К.В., Григорчук Д.І., Валєєву С.А., Сидорову І.О., Борисенку Н.В., Майбороді О.В., Петреченко А.О., Кухаревській О.С., Умерову А.Р., Цьопич К.П., співробітникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України дозвіл на проведення обшуку об`єкта нерухомості - квартири загальною площею 108,5 м?, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , яка використовуються ОСОБА_1 та належить на праві приватної власності ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення фінансово-господарської документації щодо взаємовідносин ТОВ «Оксамит Смаку» (ЄДРПОУ 42136963) з ТОВ «Бордо-К» (код ЄДРПОУ 22589016), Фермерське Господарство «Барс» ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ 35233777), Фермерське Господарство «ЛАН» (ЄДРПОУ 32570172), зазначених у актах ГУ ДПС у Чернігівській області № 433/07/42136963 від 15.09.2020 та № 10/07/42136963 від 06.01.2021, печаток вказаних СГД, спеціального обладнання, за допомогою якого здійснюється викрадення електричної енергії, шляхом несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин та мереж електрозв`язку, та самовільного використання електричної енергії без приладів обліку, а також знарядь кримінальних правопорушень, речей і документів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме: речей, предметів та документів, що були складені при здійсненні фінансово-господарської діяльності при взаємовідносинах ТОВ «Оксамит смаку» з вищезазначеними суб`єктами господарювання та використані для забезпечення та прикриття протиправної діяльності, в тому числі: договорів, контрактів, первинної бухгалтерської документації, реєстраційних документів, чорнових записів, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, отриманих у результаті діяльності протиправного механізму, банківських карток, які стосуються вчинених кримінальних правопорушень та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень, які можуть містити чи зберігати відомості про обставини вчинення вищезазначених кримінальних правопорушень, що мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: