Ухвала суду № 97882391, 24.06.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7772/21

Провадження № 1-кс/592/3914/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021200000000108 від 21.05.2021 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: директор ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , бухгалтер ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у період з 2020 року по 2021 рік шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з контрагентами, у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », незаконно формували податковий кредит та у такий спосіб ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 млн грн.

Крім того, вищевказані обставини підтверджуються висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності №7/18-28-08-10/00955986 від 22.02.2021 ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Так, ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено податкові перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на підставі яких складено акти №373/18-28-07-03/00955986/16 від 02.02.2021 та №1473/18-28-07-04/00955986/50 від 26.03.2021.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів актів податкової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаних актів.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. У інший спосіб отримати вищевказані документи неможливо.

Крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників податкової, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судове засідання не з?явився, просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, а клопотання задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів актів податкової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), №373/18-28-07-03/00955986/16 від 02.02.2021 та №1473/18-28-07-04/00955986/50 від 26.03.2021, додатків до таких актів та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаних актів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим у кримінальному провадженні: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно довимог ст.166КПК Україниу разіневиконання ухвалипро тимчасовийдоступ доречей ідокументів слідчийсуддя,суд заклопотанням стороникримінального провадження,якій наданоправо надоступ доречей ідокументів напідставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1