Ухвала суду № 97858880, 24.06.2021, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/12856/19 1-кс/335/3162/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню, що внесене 02.12.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000122, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні - начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивованотим,що впроваджені СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження №32016080000000122 від 02.12.2016 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом відображення в податковій звітності з податку на додану вартість операцій щодо придбання парфюмерно косметичних виробів, гігієнічних та миючих засобів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 23983773, 06 грн., придбання яких від постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально не підтверджується, ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 3997295, 51 грн., чим спричинили збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

На підставі доказової бази, отриманої в ході розслідування кримінального провадження ГУ ДФС у Запорізькій області складено акт документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №169/08-01-14-02/23790967 від 28.03.2019 року, яким встановлені фінансово-господарські взаємовідносини з ризиковими постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », іншими підприємствами, в результаті чого підприємством завищено податковий кредит з ПДВ за період з квітня 2016 року по серпень 2017 року на загальну суму 5097566 гривень.

Водночас, слiдчим управлiнням ФР ГУ ДФС у Запорiзькiй областi розслідувалось кримінальне провадження №32020080000000026 від 15.06.2020 року за обвинуваченням засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлений факт внесення 11.01.2016 року в реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (€ДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) завідомо неправдивих відомостей та надання їх для проведення державної реєстрації.

На підставі обвинувального висновку, складеного за результатами розслідування вказаного кримінального провадження, 26.04.2021 року Жовтневим районним судом м.Запоріжжя винесено ухвалу (провадження №1-кп/331/174/2021, єдиний унікальний номер №331/2370/20) про визнання винним ОСОБА_5 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1 та ч.2 ст.205-1 КК України, та у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст.49 КК України, звільнено від кримінальної відповідальності.

В процесісудового розглядувищевказаного провадженнясуддею Жовтневогорайонного судум.Запоріжжядо судовогопровадження булидолучені фінансово-господарськідокументи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вилучені в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий посилаєтьсяна те,що,з урахуванням положень п.6 ч.2 ст.242 КПК України, по кримінальному провадженню №32016080000000122 від 02.12.2016 року необхідно призначити та провести судово-економічну експертизу з метою встановлення чи підтверджуються документально висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №169/08-01-14-02/23790967 від 28.03.2019 року, яким встановлені фінансово-господарські взаємовідносини з ризиковими постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », іншими підприємствами, в результаті чого підприємством завищено податковий кредит з ПДВ за період з квітня 2016 року по серпень 2017 року на загальну суму 5097566 гривень.

У зв`язку із чим, для проведенняекспертизи необхідніоригінали фінансово-господарськихдокументів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які долучені до судового провадження №1-кп/331/174/2021, єдиний унікальний номер №331/2370/20, та в даний час перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходиться вказані вище дані, належним чином повідомлена про час та місце розгляду клопотання.

04.06.2021 року на адресу суду від голови ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 надійшла заява про розгляд клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відповідно до ч. 4ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що таке підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно дост. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, в ході якого з урахуваннямположень п.6ч.2ст.242КПК України,по кримінальномупровадженню №32016080000000122від 02.12.2016року необхіднопризначити тапровести судово-економічнуекспертизу, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до матеріалів фінансово-господарських документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами довести обставини кримінального провадження неможливо, таке клопотання відповідає вимогамст. 160 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про задоволення даного клопотання шляхом надання слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області тимчасового доступу до оригіналів матеріалів судового провадження №1-кп/331/174/2021, єдиний унікальний номер №331/2370/20, та в даний час перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Керуючись ст. ст.159-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із можливістю їх вилучення, які знаходяться в матеріалах судового провадження №1-кп/331/174/2021, єдиний унікальний номер 331/2370/20, та в даний час перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє до 24.07.2021 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннямиКПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1