Ухвала суду № 97826446, 23.06.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7649/21

Провадження № 1-кс/592/3875/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання - Гуріної А.О., старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С., розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С., про дозвіл на проведення обшуку на території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет », за адресою: м.Суми , вул. Харківська, буд. 9 , які належать на праві власності ТОВ «ЛГЧ Юніон» (код 42808808), загальною площею 2795,46 кв.м., прибудованою рампою площею 98 кв.м. та приміщенням охорони 8,7 кв.м., які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) у своїй діяльності, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021200000000020 від 25.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиба Є.С., своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32021200000000020 від 25.03.2021 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), а саме: директор ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головні бухгалтери ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , співзасновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб - підприємців, реалізовуючи продукти харчування через власну мережу магазинів «Сам-Маркет», упродовж 2018 - 2021 років, організували схему ухилення від оподаткування шляхом ненарахування та несплати податку на прибуток, чим нанесли збитки бюджету на загальну суму 7680,18 тис. гривень.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що вищевказані службові особи здійснюють керівництво та контроль за діяльністю ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712). У ході своєї діяльності службові особи та працівники вказаних суб`єктів господарювання здійснюють реалізацію підакцизної групи товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів), продуктів харчування широкого асортименту для населення через мережу магазинів «Сам-Маркет» у м.Суми.

При цьому, упродовж 2018 - 2021 років, з метою мінімізації податкових зобов`язань службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) організували реалізацію продуктів харчування широкого асортименту через незареєстровані касові апарати, які роздруковують чеки з поміткою «не фіскальний чек», документальне оформлення таких операцій здійснюється від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_30 (рнокпп НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_31 (рнокпп НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_32 (рнокпп НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_33 (рнокпп НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_34 (рнокпп НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_35 (рнокпп НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (рнокпп НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (рнокпп НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (рнокпп НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (рнокпп НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_41 (рнокпп НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_42 (рнокпп НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_43 (рнокпп НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_44 (рнокпп НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_45 (рнокпп НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_46 (рнокпп НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_47 (рнокпп НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_48 (рнокпп НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_49 (рнокпп НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_50 (рнокпп НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_51 (рнокпп НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_52 (рнокпп НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_53 (рнокпп НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_54 (рнокпп НОМЕР_50 ).

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» для незаконної діяльності використовують територію, споруди, об`єкти та приміщення розташовані за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 9 , за якою зберігаються і можуть бути знищені предмети, речі та документи, які були знаряддями кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди злочину та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Окрім того, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» для незаконної діяльності використовують супермаркет « Сам Маркет » за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 9, розташований на території колишнього супермаркету « Billa ». Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно об`єктом нерухомості являється приміщення супермаркету загальною площею 2795,46 кв.м.. Також за вказаною адресою знаходяться складові частини об`єкта нерухомого майна, а саме: прибудована рампа площею 98 кв.м. та приміщення охорони 8,7 кв.м. Вказаний об`єкт нерухомого майна за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 9 , на праві власності належить ТОВ «ЛГЧ ЮНІОН» (код 42808808), а фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела Торбинка» та ТОВ «Севен Сид» у своїй діяльності.

Вилучення зазначених речей, предметів та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиба Є.С., клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Згідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд.9 та з огляду на предмет доказування у кримінальному провадженні за частиною 3 статті 212 КК України не доведено, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів вказаних у клопотанні, що на підставі пунктів 4 та 5 частини 5 статті 234 КПК України є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С., про дозвіл на проведення обшуку на території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях супермаркету « Сам Маркет », за адресою: м.Суми , вул. Харківська, буд. 9 , які належать на праві власності ТОВ «ЛГЧ Юніон» (код 42808808), загальною площею 2795,46 кв.м., прибудованою рампою площею 98 кв.м. та приміщенням охорони 8,7 кв.м., які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) у своїй діяльності.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко