Ухвала суду № 97661224, 15.06.2021, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/9457/21

Провадження № 1-кс/344/3765/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Кондратів Х.І., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області Петріва І.Р., яке погоджене з прокурором відділу обласної прокуратури Доскочем М.М. про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32021090000000024,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням із прокурором звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021090000000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2021 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, а також заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах на суму 5 942 309 грн.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження установлено, що службові особи ТОВ "Фабрика м`яса" (код ЄДРПОУ 42153308) в ході проведення упродовж 2018-2021 років фінансово-господарських операцій з придбання (заготівлі) великої рогатої худоби (далі - ВРХ), а також подальшої реалізації і експорту м`яса, умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3 169 180 грн.

В той же час установлено, що службові особи ТОВ "Фабрика м`яса" (код ЄДРПОУ 42153308) упродовж 2018-2021 років шляхом зловживання службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах на суму 5 942 309 грн., в результаті безпідставного заявлення до бюджетного відшкодування податку на додану вартість за наслідками проведення безтоварних операцій із ТОВ ВК "Агро-Альянс", ТОВ "АГРОТРЕЙД ГРУП", ТОВ "ГАЛФАЙН", ПП -ФІРМА "ІНВЕСТЦЕНТР", ТОВ "ЛІБЕРА ЛЕНД".

Так встановлено, що з метою мінімізації сплати у бюджет податків службовими особами ТОВ "Фабрика м`яса" оформлено ряд безтоварних операцій із нібито придбання у вищевказаних суб`єктів господарювання м`яса яловичого на суму понад 18 мільйонів гривень, хоча придбання вказаного товару на таку суму описаними товариствами не здійснювалося.

Також установлено, що упродовж 2018-2021 років службовими особами ТОВ "Фабрика м`яса" здійснювалося бюджетне відшкодування податку на додану вартість за наслідками проведення господарських операцій із вищевказаними товариствами.

В той же час установлено, що по ланцюгу постачання товарів від ТОВ ВК "Агро-Альянс" міститься пересорт ТМЦ, виробником яких є ПЗВКП "Еліта" (код ЄДРПОУ 22187424). Зокрема встановлено, що ПЗВКП "Еліта" упродовж 2018-2021 років здійснювало реалізацію свинини, а в адресу ТОВ ВК "Агро-Альянс" уже поставлялося м`ясо яловичини, що свідчить про безтоварність операцій та тільки документальне їх оформлення.

Слідчим зазначається, що з метою встановлення фактичних постачальників товарів, виду та номенклатури товару, який в подальшому поставлявся в адресу ТОВ "Фабрика м`яса", руйнування схем безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, виникла необхідність у проведенні обшуку офісного та інших приміщень ПЗВКП "Еліта" (код ЄДРПОУ 22187424).

Слідством також установлено, що юридичною адресою ПЗВКП "Еліта" (код ЄДРПОУ 22187424) є Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 3, хоча фактично підприємство знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 1, де знаходиться його офісне та інші нежитлові і виробничі приміщення. Встановлено, що документи, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків, а також заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, знаходяться за адресою офісного приміщення, де також зберігаються електронні бази даних, чорнові записи тощо.

Згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, адміністративно-виробничі та нежитлові приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 1 , належать на праві приватної власності ПЗВКП "Еліта" (код ЄДРПОУ 22187424).

Відповідно до клопотання слідчого, на даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи щодо придбання та реалізації м`ясної продукції, відповідні документи, які складалися (і підроблялися) з цього приводу (ветеринарні свідоцтва, сертифікати якості, походження тощо), чорнові записи, документи у електронному вигляді, електронні бази даних, стільникові мобільні телефони, а також готівкові кошти, отримані внаслідок умисного ухилення від сплати податків та заволодіння бюджетними коштами у особливо великих розмірах, знаходяться у нежитлових та адміністративно-виробничих приміщеннях за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 1 . Викладене підтверджується матеріалами кримінального провадження у своїй сукупності.

Слідчим зазначається, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, припинення злочинної діяльності осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що послужить з`ясуванням всіх обставин кримінального провадження, встановленню фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вищевказані предмети, речі, документи та готівкові кошти знаходяться в нежитлових та інших адміністративно-виробничих приміщеннях за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 1 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час як до клопотання, так і в судовому засіданні не долучено належних доказів та достатньо підстав вважати, що речі, та документи, які планується відшукати, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та на даний час знаходяться у офісних, нежитлових та інших адміністративно-виробничих приміщень за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, смт. Більшівці, вул. 16-го Липня, 1 .

У ст. 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Не доведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Так, відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області Петріва Івана Романовича про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Татарінова