Ухвала суду № 97601990, 09.06.2021, Вінницький міський суд Вінницької області

Cправа № 127/12929/21

Провадження № 1-кс/127/5802/21

У Х В А Л А

Іменем України

09 червня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: Гриневича В.С.

секретар судового засідання: Щербатюк І.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції Ткаченка Дмитра Васильовича про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітан поліції Ткаченко Дмитро Васильович звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Веселовською О.О., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12021020000000268 від 05.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням попередньо встановлено, що на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 перебуває суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Протягом 2019-2020 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі зовнішньоекономічних контрактів з ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Білорусь), ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснило експорт сої для промислової переробки та кукурудзи на адресу означених нерезидентів на загальну суму 355 424 015,31 грн.

Разом з тим, із задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у Реєстрі експортних митних декларацій та єдиному реєстрі податкових накладних експортних операцій, підтверджене походження сільськогосподарської продукції мають операції на суму близько 1 млн. грн. Так, у ході аналізу матеріалів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що протягом 2019-2020 рр. вказаним товариством в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальниками – платниками ПДВ задекларовано обсяг постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » лише однієї номенклатури товарів, по якій здійснювався експорт, а саме кукурудзи у кількості 208 тонн загальною вартістю 866 666,67 грн., крім того ПДВ 173 333,34 грн. від ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». У податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано обсяги придбання за нульовою ставкою та без податку на додану вартість на загальну суму 50 896 грн.

При цьому, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні основні засоби, трудові ресурси, земельний банк, посівні площі та інше для здійснення господарської діяльності, що, в свою чергу, вказує на невідоме походження експортної продукції.

З використанням вищезазначеного механізму можливо протиправної діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом внесення недостовірних даних щодо походження товару експортовано за межі митної території України сільськогосподарської продукції невідомого походження на суму 34 624 852,64 грн.

Крім того, аналогічні ознаки ризиковості у ході проведення експортних операцій можливо має зовнішньоекономічна діяльність пов`язаного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » суб`єкта господарювання – ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке з вересня 2020 року здійснило понад сто експортних операцій сої «тіньового» походження на адресу нерезидентів на загальну суму близько 55 млн. грн.

З огляду на викладене, з метою належної перевірки інформації, виникла необхідність в отриманні доступу до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- копій усієї наявної податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 р.р.;

- копії матеріалів планових, позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу 2019-2020 р.р.;

- відомостей про наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копії висновку аналітичного дослідження № 24/02-32-08-00/42204969 від 14.04.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма додатками до нього.

Зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та за адресою: АДРЕСА_1 .

Іншим чином перевірити інформацію та отримати документацію ніж як отримання тимчасового доступу до зазначених речей та документів не можливо.

Вказані документи як самостійно, так і в сукупності з іншими документами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у них будуть використані як докази.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий Ткаченко Д.В. в судове засідання не з`явився, однак 09.06.2021 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12021020000000268 від 05.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням попередньо встановлено, що на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 перебуває суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Протягом 2019-2020 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі зовнішньоекономічних контрактів з ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Білорусь), ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснило експорт сої для промислової переробки та кукурудзи на адресу означених нерезидентів на загальну суму 355 424 015,31 грн.

Разом з тим, із задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у Реєстрі експортних митних декларацій та єдиному реєстрі податкових накладних експортних операцій, підтверджене походження сільськогосподарської продукції мають операції на суму близько 1 млн. грн. Так, у ході аналізу матеріалів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що протягом 2019-2020 рр. вказаним товариством в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальниками – платниками ПДВ задекларовано обсяг постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » лише однієї номенклатури товарів, по якій здійснювався експорт, а саме кукурудзи у кількості 208 тонн загальною вартістю 866 666,67 грн., крім того ПДВ 173 333,34 грн. від ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». У податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано обсяги придбання за нульовою ставкою та без податку на додану вартість на загальну суму 50 896 грн.

Як зазначив у клопотанні слідчий, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні основні засоби, трудові ресурси, земельний банк, посівні площі та інше для здійснення господарської діяльності, що, в свою чергу, вказує на невідоме походження експортної продукції.

З використанням вищезазначеного механізму можливо протиправної діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом внесення недостовірних даних щодо походження товару експортовано за межі митної території України сільськогосподарської продукції невідомого походження на суму 34 624 852,64 грн.

Крім того, аналогічні ознаки ризиковості у ході проведення експортних операцій можливо має зовнішньоекономічна діяльність пов`язаного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » суб`єкта господарювання – ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке з вересня 2020 року здійснило понад сто експортних операцій сої «тіньового» походження на адресу нерезидентів на загальну суму близько 55 млн. грн.

Наведені обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №12021020000000268 від 05.05.2021, повідомленням про вчинення кримінального правопорушення від 16.04.2021, листом від 15.04.2021, висновком аналітичного дослідження №24/02-32-08-00/42204969 від 14.04.2021.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Ткаченко Дмитру Васильовичу та слідчим, які діють у складі групи слідчих у кримінальному провадженні №12021020000000268 від 05.05.2021, на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з оригіналами та вилучити належним чином засвідченні копії документів, а саме:

-усієї наявної податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 рр.;

-матеріалів планових, позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу 2019-2020 рр.;

-відомостей про наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-висновку аналітичного дослідження № 24/02-32-08-00/42204969 від 14.04.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма додатками до нього.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя