Ухвала суду № 97572991, 10.06.2021, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/13186/21

Провадження № 1-кс/752/4574/21

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

10 червня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

До Голосіївського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого 16.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019100040001328, за ознакою кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 190, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) перебувають документи (перелік службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , які переглядали облікові та реєстраційні дії; реєстраційної картки, відомості про суми сплачених податків та інших обов`язкових платежів до державного бюджету, рішення щодо внесення/виключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 до переліку ризикових платників, рішення про реєстрацію ПН/РК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ЄРПН або відмову в такій реєстрації за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020, накази про затвердження складу Комісії, яка приймала рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або про відмову в такій реєстрації за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020, накази про призначення на посади членів комісії, яка приймала рішення про реєстрацію ПН/РК в ЄРПН та їх посадові інструкції, документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перереєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 01.01.2019; матеріали оперативного відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами виїзду за місцем реєстрації, опитування співробітників тощо за період часу 01.01.2018-31.12.2020; реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період часу 01.01.2018-31.12.2020, відомості сформованих податкових кредитів та податкових зобов`язань за вказаний період, обсяг сплачених податків на додану вартість, на прибуток, а також усі контрагентів, з якими були будь-які взаємовідносини за період часу 01.01.2018-31.12.2020 із розшифруванням коду товару, його обсягом, ціни.), інші відомості, що стосуються встановлення обставин, де починаючи з 03.05.2019 року, невстановлені особи, достовірно володіючи інформацією про наявність сум переплат, маючи відповідні специфічні знання у сфері оподаткування та механізмах роботи Системи електронного адміністрування ПДВ, шляхом використання електронних ключів доступу до електронного кабінету платника податків, ймовірно за попередньою змовою із співробітниками Офісу великих платників податків реалізували злочинний задум, направлений на формування та розповсюдження сум ризикового ПДВ шляхом оформлення податкових накладних на реалізацію товарно - матеріальних цінностей.

У подальшому, невстановлені особи, використовуючи реквізити та електронні ключі доступу до електронного кабінету у СЕА платника податків, з 15.05.2019 до 21.06.2019 року незаконно сформовано електронний ліміт ПДВ третім особам на загальну суму 151,06 млн. гривень.

Вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з незабезпеченням дієвого контролю за діями підлеглих, особистої бездіяльності в частині недотримання Положень про Управління, а також у зв`язку з неврахуванням інформації, яка була їм достовірно відомою, та доступ до якої був безперешкодно забезпечений працівникам підрозділу, фактично створено умови для невиконання ввіреними їм підрозділами основних завдань, визначених Положеннями, що призвело до здійснення протиправної діяльності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, а також враховуючи те, що зазначена інформація необхідні для проведення ряду експертиз у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до відомостей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , або іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи указаного кримінального провадження тимчасовий доступ до речей, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДРОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій наступних документів/інформації, а саме:

перелік службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , які переглядали обілкові та реєстраційні дії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначення ІР-адреси комп`ютера, з якого переглядались відомості, часу та дати перегляду, підстав для перегляду;

реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також податкової звітності, надану до органів ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.01.2018 по 31.12.2020, зокрема податкові декларації з податку на додану вартість з додатками № 5, реєстри податкових накладних, податкові накладні, подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 03.05.2019 по 14.06.2019в електронному вигляді;

відомості про суми сплачених податків та інших обов`язкових платежів до державного бюджету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2020;

рішення щодо внесення/виключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до переліку ризикових платників;

рішення про врахування (неврахування) таблиць платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ;

рішення про реєстрацію ПН/РК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ЄРПН або відмову в такій реєстрації за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020;

накази про затвердження складу Комісії, яка приймала рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або про відмову в такій реєстрації за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020;

накази про призначення на посади членів комісії, яка приймала рішення про реєстрацію ПН/РК в ЄРПН та їх посадові інструкції;

документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було перереєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 01.01.2019 (заява, рішення, наказ тощо);

матеріали оперативного відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за результатами виїзду за місцем реєстрації, опитування співробітників тощо за період часу 01.01.2018-31.12.2020;

реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу 01.01.2018-31.12.2020, відомості сформованих податкових кредитів та податкових зобов`язань за вказаний період, обсяг сплачених податків на додану вартість, на прибуток, а також усі контрагентів, з якими були будь-які взаємовідносини за період часу 01.01.2018-31.12.2020 із розшифруванням коду товару, його обсягом, ціни.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1