Ухвала суду № 97542074, 09.06.2021, Івано-Франківський окружний адміністративний суд

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

У Х В А Л А

"09" червня 2021 р. Справа № 809/284/16

м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді Кафарського В.В., розглянувши в порядку письмового провадження питання про витребування доказів у адміністративній справі за позовом ОСОБА_1 до Головного управління Державної податкової служби в Івано-Франківській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення форми «Р» №0003811701 від 04.02.2016, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Івано-Франківського окружного адміністративного суду знаходиться адміністративна справа за позовом ОСОБА_1 до Головного управління Державної податкової служби в Івано-Франківській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення форми «Р» №0003811701 від 04.02.2016.

Ухвалою Івано-Франківського окружного адміністративного суду від 06.01.2020 прийнято до провадження Івано-Франківського окружного адміністративного суду адміністративну справу №809/284/16 за позовом ОСОБА_1 до Коломийської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення форми «Р» №0003811701 від 04.02.2016 та призначено судовий розгляд справи.

Даною ухвалою суд зобов`язав позивача надати суду належним чином засвідчені копії документів з інформацією щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

23.01.2020 суд без виходу до нарадчої кімнати замінив Коломийську об`єднану державну податкову інспекцію Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області на її правонаступника – Головне управління Державної податкової служби в Івано-Франківській області у порядку статті 52 КАС України.

Представник позивача 14.02.2020 подала суду клопотання про приєднання до матеріалів справи листа АТ «Дельта Банк» від 07.02.2020 за №497. Згідно вказаного листа, АТ «Дельта Банк» на запит №б/н від 29.01.2020 надало відповідь, в якій вказує про те, що інформація, яку запитує представник позивача, містить банківську таємницю, а тому у Банку відсутні правові підстави для надання запитуваної інформації.

Суд зазначає, що запитувана інформація є необхідною для об`єктивного та всебічного розгляду даної справи. Так, на необхідність вказаної інформації та письмових доказів для прийняття обгрунтованого рішення звертає увагу Верховний Суд у постанові від 17.12.2019 у даній адміністративній справі №809/284/16. Згідно вказаної постанови Верховного Суду, потрібно встановити обставини справи, структуру анульованої заборгованості, у тому числі: з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Ухвалою Івано-Франківського окружного адміністративного суду від 18.02.2020 витребувано у публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» (вул. Щорса, 36-Б, м. Київ, 01133, код ЄДРПОУ 34047020) відомості (інформацію, належним чином засвідчені копії документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Дана ухвала отримана відповідачем 21.02.2020, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення (а.с. 30).

Надалі ухвалою 13.03.2020 витребувано повторно у публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» (вул. Щорса, 36-Б, м. Київ, 01133, код ЄДРПОУ 34047020) відомості (інформацію, належним чином засвідчені копії документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Крім того, ухвалою Івано-Франківського окружного адміністративного суду від 13.03.2020 було зупинено провадження по справі №809/284/16 до усунення обставин, що викликали його зупинення, а саме до отримання витребуваних відомостей (інформації, належним чином засвідчених копій документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Дана ухвала отримана відповідачем 18.03.2020, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення (а.с. 65).

Повторно 23.06.2020 ухвалою Івано-Франківського окружного адміністративного суду витребувано у публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» (вул. Щорса, 36-Б, м. Київ, 01133, код ЄДРПОУ 34047020) відомості (інформацію, належним чином засвідчені копії документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Дана ухвала отримана відповідачем 26.06.2020, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення (а.с. 72).

Однак, станом на 15.10.2020 вимоги ухвал Івано-Франківського окружного адміністративного суду від 18.02.2020, 13.03.2020, 23.06.2020 публічним акціонерним товариством «Дельта Банк» не виконано без жодного належного обґрунтування та без надання належних доказів, причин неможливості виконання не зазначено.

Крім того, ухвалою від 03.02.2021 застосовано до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб заходи процесуального примусу у вигляді тимчасового вилучення доказів для дослідження судом. Тимчасово вилучено у Фонду гарантування вкладів фізичних осіб для дослідження судом: відомості (інформацію, належним чином засвідчені копії документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням). Вилучення даних документів доручено Шевченківському районному відділу державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління міністерства юстиції (м. Київ).

19.05.2021 на адресу суду від Шевченківського районного відділу державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління міністерства юстиції (м. Київ) надійшов лист від 06.05.2021 за №73663 (а.с. 111), згідно якого останнім на виконання вимог ухвали №809/284/16 від 03.02.2021 направлено суду копії письмових документів: повідомлення від 27.04.2021 за №60-5984/21 про фактичне виконання судового рішення (а.с. 112), копію протоколу №68/31-2 від 10.10.2013 (а.с. 113), копію протоколу №11/45-2 від 27.02.2014 (а.с. 114), копію протоколу №11/44-2 від 27.02.2014 (а.с. 115) та довідку від 23.04.2021 за вих.№101 (а.с. 116).

Ухвалою Івано-Франківського окружного адміністративного суду від 28.05.2021 поновлено провадження у справі №809/284/16 та призначено справу до судового розгляду на 09.06.2021.

В судовому засіданні судом з`ясовано, що в довідці від 23.04.2021 міститься інформація за кредитними договорами, серед іншого, від 05.10.2007 за №11301994001 та від 10.02.2009 за №11161696001. При цьому, в протоколах засідань Кредитного комітету відсутня будь-яка витребовувавна інформація, розрахунки по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням) по кредитним договорам від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000.

Тобто, суд констатує, що надані документи Шевченківським районним відділом державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління міністерства юстиції (м. Київ) не є тими документами, які витребовувались судом, оскільки в них фактично відсутня витребовувана інформація щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Таким чином, суд вважає за необхідне витребувати у Фонду гарантування вкладів фізичних осіб необхідні докази.

Суд зазначає, що запитувана інформація є необхідною для об`єктивного та всебічного розгляду даної справи. Так, на необхідність вказаної інформації та письмових доказів для прийняття обгрунтованого рішення звертає увагу Верховний Суд у постанові від 17.12.2019 у даній адміністративній справі №809/284/16. Згідно вказаної постанови Верховного Суду, потрібно встановити обставини справи, структуру анульованої заборгованості, у тому числі: з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

Відповідно до положень статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації;

9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.

Пунктом 2 частини 1 статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В свою чергу, частиною 4 статті 9 Кодексу адміністративного судочинства України передбачено, що суд вживає визначені законом заходи, необхідні для з`ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи.

Статтею 72 Кодексу адміністративного судочинства України визначено, що доказами в адміністративному судочинстві є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Згідно з частиною 4 статті 9, частиною 3 статті 77 Кодексу адміністративного судочинства України суд вживає визначені законом заходи, необхідні для з`ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи. Суд може пропонувати сторонам надати докази та збирати докази з власної ініціативи, крім випадків, визначених цим кодексом.

Відповідно до частини 3 статті 80 Кодексу адміністративного судочинства України про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Частиною 6 статті 80 Кодексу адміністративного судочинства України встановлено, що будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду.

Згідно з статтею 129-1 Конституції України судове рішення є обов`язковим до виконання.

Частиною 2 статті 14 Кодексу адміністративного судочинства України визначено, що судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України.

Невиконання судового рішення тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Крім того, суд звертає увагу, що у випадку невиконання вимог суду, які визначені в ухвалах без надання належних та допустимих доказів в обґрунтування поважності причин невиконання вказаних вимог суду, вказані дії можуть бути розцінені судом, як неповага до суду та інших учасників судового процесу, в результаті чого суд має право вжити заходи судового реагування з метою притягнення винних осіб до відповідальності за вказані дії.

Частиною першою статті 144 Кодексу адміністративного судочинства України передбачено, що заходами процесуального примусу є процесуальні дії, що вчиняються судом у визначених цим Кодексом випадках з метою спонукання відповідних осіб до виконання встановлених в суді правил, добросовісного виконання процесуальних обов`язків, припинення зловживання правами та запобігання створенню протиправних перешкод у здійсненні судочинства.

Відповідно до частини першої статті 149 Кодексу адміністративного судочинства України, суд може постановити ухвалу про стягнення в дохід Державного бюджету України з відповідної особи штрафу у сумі від 0,3 до трьох розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб у випадках: 1) невиконання процесуальних обов`язків, зокрема ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу; 2) зловживання процесуальними правами, вчинення дій або допущення бездіяльності з метою перешкоджання судочинству; 3) неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин суб`єктом владних повноважень.

Таким чином, суд дійшов висновку про необхідність попередження Фонду гарантування вкладів фізичних осіб про високу ймовірність настання негативних наслідків за невиконання рішення суду і про те, що невиконання судових рішень тягне за собою відповідальність, встановлену законом та, крім цього, може бути підставою для реагування суду в порядку застосування заходів процесуального примусу передбачених Главою 9 Кодексу адміністративного судочинства України.

Зважаючи на вищевикладене та відсутність даних по структурі анульованої позивачу заборгованості відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, з метою повного, всебічного та об`єктивного вирішення адміністративної справи №809/284/16 суд вважає за необхідне витребувати від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб відомості (інформацію) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

На підставі наведеного, встановлених обставин справи та відсутності письмових доказів, необхідних для повного та всебічного розгляду даної справи, суд дійшов висновку про необхідність витребування доказів.

Керуючись статтями 2, 9, 14, 77, 80, 241-243, 248, 256 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

У Х В А Л И В:

1. Витребувати у Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (вул. Січових Стрільців, 17, м. Київ, 04053, код ЄДРПОУ 21708016) відомості (інформацію, належним чином засвідчені копії документів з інформацією) щодо причин анулювання ПАТ «Дельта банк» заборгованості ОСОБА_1 відповідно до кредитних договорів від 30.05.2007 за №11161696000, від 10.04.2008 за №11327457000, від 20.02.2008 за №11301994000, у тому числі з розрахунком по тілу кредиту, заборгованості по відсоткам, комісії, штрафам (пеням).

2. Витребувані документи направити на адресу Івано-Франківського окружного адміністративного суду (м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 46, індекс 76018) до « 22» червня 2021 року.

3. Копію ухвали надіслати Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (вул. Січових Стрільців, 17, м. Київ, 04053, код ЄДРПОУ 21708016).

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили в порядку та строки встановлені частиною 2 статті 256 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя Кафарський В.В.