Ухвала суду № 97535035, 09.06.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7078/21

Провадження № 1-кс/592/3610/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

09 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., слідчого Кандиби Є.С., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С. про дозвіл на проведення обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , котрі на праві власності належить ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) і фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) і ТОВ «Севен Сид» (код 43364712).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Кандиби Є.С.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР №32021200000000020 від 25.03.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) упродовж 2018-2021 років, шляхом використання реквізитів підконтрольних фізичних осіб - підприємців, реалізовуючи продукти харчування через власну мережу магазинів «Сам-Маркет», чим спричинили збитку бюджету на загальну суму 7680,18 тис. грн.

З метою мінімізації податкових зобов`язань службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) організували реалізацію продуктів харчування широкого асортименту через незареєстровані касові апарати, які роздруковують чеки з поміткою «не фіскальний чек», документальне оформлення таких операцій здійснюється від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які фактично не мають ніякого відношення до ведення господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_51 ).

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» для незаконної діяльності використовують територію, споруди, об`єкти та приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігати документи фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання і фізичних осіб - підприємців, які є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, нададуть можливість встановити чи спростувати факт порушення вимог податкового законодавства, визначити вид та розмір шкоди, завданої внаслідок вчинення протиправного діяння.

Таким чином, з метою відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність проведення обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , котрі на праві власності належить ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) і ТОВ «Севен Сид» (код 43364712).

Слідчий СУ ГУ ДФС у Сумській області Кандиба Є.С. у судовому засіданні клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

У постановах Європейського Суду від 09.06.2005 року по справі «Бакланов проти Російської Федерації» та від 24.03.2005 року по справі «Фрізен проти Російської Федерації» судом наголошується на тому, що найперша та найбільш суттєва вимога ст. 1 Протоколу №1 до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання публічної влади у право на повагу до власності має бути законним, держави уповноважені здійснювати контроль за використанням власності шляхом виконання законів.

Європейський суд з прав людини у п. 75 рішення по справі «Рашутна проти України» від 02.12.2010 року вказав, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) і ТОВ «Севен Сид» (код 43364712) у своїй протиправній діяльності використовують територію, споруди, об`єкти та приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності та інші предмети, які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , котрі на праві власності належить ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) і фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) і ТОВ «Севен Сид» (код 43364712).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі і предмети, для виявлення яких проводиться обшук:

документи фінансово-господарської (комерційної) діяльності ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892), ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_51 ) за 2018-2021 роки, а саме: документи, котрі підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ та/або послуг, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, сертифікати про походження товарів, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, трудові книжки фізичних осіб-підприємців, а також інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, та інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Дозвіл на проведення обшуку надати групі слідчих у кримінальному провадженні №32021200000000020 - Кандибі Євгенію Станіславовичу, Шеіну Анатолію Олександровичу, Набоці Анні Олександрівні, Свірському Владиславу Сергійовичу, Слончаку Максиму Вікторовичу, Завальному Олегу Олеговичу, Коповському Денису Володимировичу, Іваху Юрію Олександровичу, Фаренюку Владиславу Олеговичу, Омарову Расіму Такмазовичу, Ушаковій Софії Едуардівні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Фоменко