Ухвала суду № 97528673, 07.06.2021, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5093/21

Провадження № 1-кс/727/1432/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Філатовій К.А.

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області Друцул Т.І. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021260000000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

за участю:

слідчого - Друцул Т.І.

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури Руляковим О.В.

В клопотанні посилається на те, що Протягом 2019 - 2020 років службові особи ОК "ЖБК „Затишний квартал" здійснювали реалізацію новозбудованої житлової нерухомості (квартир) по вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району по ціні 13900 грн. за метр квадратний. Вказана інформація пдтверджується відомостями інтернет - сайту ОК "ЖБК „Затишний квартал" ІНФОРМАЦІЯ_1.

Згідно даних Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо житлового будинку, що знаходиться за адресою: вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району, Чернівецької області посадовими особами ОК "ЖБК „Затишний квартал" протягом 2019 -2020 років реалізовано 85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.

Так, за результатами проведеного аналізу встановлено, що ОК "ЖБК „Затишний квартал" отримано дохід за 1 квартал 2019 року в сумі 6 952780грн.,чим порушено пп.3) п.291.4 ст. 294 розділу XIV Податкового кодексу України перевищено дозволений обсяг доходу (5 000 000,00 грн.) для перебування на 3 групі спрощеної системи оподаткування за 1 квартал 2019 року.

Враховуючи вищевикладене, ОК "ЖБК „Затишний квартал" ймовірно не задекларовано та не сплачено податків на загальну суму 29 254 752,0 грн., в тому числі: податок на додану вартість в сумі 15629438 грн., єдиний податок за 1 квартал 2019 року в сумі 445278 грн. та податок на прибуток в сумі 13 180 036,0 грн.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщенні, де здійснює діяльність ОК "ЖБК „Затишний квартал, з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів: фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій ОК "ЖБК „Затишний квартал" з приводу будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна (85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.), що знаходяться за адресою: вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району , за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), бухгалтерських та податкових документів, технічних паспортів, актів приймання (передачі) рухомого майна, чорнових записів, договорів про сплату внесків, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатків, штампів), документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахункам ОК "ЖБК "Затишний квартал" за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; документів, що стосуються організації будівництва житлового будинку по вул.Мазепи 10, в с. Чагор , Чернівецької області за рахунок внесків учасників та внесків інших асоційованих членів ЖБК, здання його в експлуатацію, передачі учасникам квартир вказаного будівництва та всіх документів, які були необхідні для реєстрації права власності на нього, а також документів щодо внесків у розмірах та в порядку, встановлених даним договорами та додатками до них, документів, якими підтверджено факт зарахування вступного та цільового внеску на рахунок ОК "ЖБК "Затишний квартал", рішень голови ЖБК про прийняття учасників до асоційованих членів ЖБК, інших документів, що стосуються реалізації ОК "ЖБК „Затишний квартал" об`єктів нерухомого майна, яке знаходиться за адресою: вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району, за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року та якими підтверджується факт протиправної діяльності підприємства спрямованого на ухилення від сплати податків. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке використовуються ОК "ЖБК „Затишний квартал" за адресою м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, буд. 37 та, яке належить ТОВ «Укртехінвестгаз» код ЄДРПОУ 34300297, адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, 4, розпорядником (користувачем) нерухомого майна є ТОВ «Перліт» (код ЄДРПОУ 22845028), що розташоване на земельній ділянці з кадастровим номером 7321087900:01:003:2690, яка є комунальною власністю та значиться за адресою: вул. І.Мазепи, 1 в с. Чагор, Глибоцького району, Чернівецької області .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 14.01.2021року до ЄРДР внесені відомості за №32021260000000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п.2 ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ст. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст. 234 КПК України передбачено, що до клопотання також мають бути поданні оригінали, або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та беручи до уваги встановлені обставини, вважаю, що клопотання слідчого ґрунтується на припущеннях, слідчим не доведено, що відшукувані речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, а також не доведено, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому, враховуючи вимоги ч.5 ст. 234 КПК України, в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області Друцул Т.І. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021260000000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ярема Л.В.