Ухвала суду № 97378285, 03.06.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4299/21 ун. № 759/12043/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Дячук С.І.,

за участю секретаря Байдюк Д.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані на 3-му та 4-му поверхах, а саме, оф. НОМЕР_6, оф. НОМЕР_7, оф. НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1, в яких фактично здійснює свою діяльність службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), та які на праві власності зареєстровані за ТОВ «НПО ГАЛС» та гр-ном ОСОБА_2 , з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) за сприяння ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ) в період з 2018 року по даний час втілили протиправну схему направлену на умисне ухилення від сплати податків, з доходів одержаних від продажу ввезених на митну територію України поза митним контролем ТМЦ (ІТ, серверне, комп`ютерне обладнання) на ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326) та ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), відображаючи при цьому недостовірне придбання даних товарів від підприємств імпортерів ТОВ «Лайтарт» (код ЄДР 42165638) та ТОВ «ТК Октава Центр» (код ЄДР 42166427). Це підтверджується експертним дослідженням ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр» від 25.08.2020 №1-25/08/2020-дос, за висновками якого ТОВ «Вега Трейд ЛТД» отримано товарів (ІР-обладнання) від різних компаній нерезидентів в період з 01.01.2018 по 01.07.2020 на загальну суму 32 650 844 грн., та у цей же період реалізовано в адресу фізичних осіб підприємців та підприємств реального сектору економіки без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, експертом з`ясовано, що в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями) ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326) знижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за період з січня 2018 року по липень 2020 року на суму 6 530 169 грн. Також експертом з`ясовано, що в порушення п. 134.1 ст. 134 , п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями) встановлено заниження фінансового результату за період 2018-2019 років у розмірі 26 022 744 грн., що призвело до не нарахування та несплати податку на прибуток підприємства в розмірі 4 684 094 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» організували злочинну схему, направлену на ввезення на митну територію України поза митним контролем ТМЦ (ІТ, серверне, комп`ютерне обладнання) безпосередньо на ФОП ОСОБА_1 , а також на підприємство ТОВ «Вега Трейд ЛТД».

До того ж, в матеріалах кримінального провадження містяться документи в яких зазначено, що з 2018 року по теперішній час фактичне отримання товару відбувається за допомогою почтових відправлень від підприємств нерезидентів на пряму до ТОВ «Вега Трейд ЛТД» та ФОП ОСОБА_1 .

В подальшому для легалізації ввезених ТМЦ службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД», домовляються з представниками підприємств імпортерів ТОВ «Лайтарт» та ТОВ «ТК Октава Центр» про отримання документів схожих за номенклатурою (кодом УКТЗЕТ) на ТМЦ які ввезення на митну територію України поза митним контролем. Після отримання відповідних документів службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» реалізовують ТМЦ реальному сектору економіки, формуючи при цьому незаконний податковий кредит з податку на додану вартість останнім. Також, з метою прикриття фактичного об`єму реалізованої продукції службові особи підприємства ТОВ «Вега Трейд ЛТД» відображають реалізацію товару в адресу неплатників ПДВ (підконтрольних ФОП).

Крім того, вищезазначені особи здійснюють реалізацію частини продукції через свій Інтернет магазин: ІНФОРМАЦІЯ_1 від імені підконтрольних ФОП.

Так, в ході проведення слідчих дій встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані на 3-му та 4-му поверхах, а саме, оф. НОМЕР_6, оф. НОМЕР_7, оф. НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1, фактично здійснює свою діяльність службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Згідно інформації з даних реєстрів вказані нежитлові приміщення на праві власності зареєстровані за ТОВ «НПО ГАЛС» та гр-ном ОСОБА_2 .

Єдиним можливим способом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт що в нежитлових приміщеннях, які розташовані на 3-му та 4-му поверхах, а саме, оф. НОМЕР_6, оф. НОМЕР_7, оф. НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1 , в яких фактично здійснює свою діяльність службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), можуть зберігатись відомості про обставини вчинення вищезазначеного злочину, документальні матеріали та електронні носії інформації тощо.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і така мета обшуку доведена слідчим.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання але частково.

Грошові кошти, майно, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні телефони, ТМЦ, обладнання, не може бути предметом обшуку, виходячи з визначених слідчим цілей його проведення - документування ймовірної протиправної діяльності. Не можуть бути предметом обшуку і не визначені «інші предмети і документи». Не може бути обєктом обшуку і інші невизначені приміщення у вказаній будівлі. Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене прокурором Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Любимову Руслану Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції Савці Івану Івановичу, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Кравченко Аліні Романівні та іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в в нежитлових приміщеннях, які розташовані на 3-му та 4-му поверхах, а саме, оф. НОМЕР_6, оф. НОМЕР_7, оф. НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1, в яких фактично здійснює свою діяльність службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), та які на праві власності зареєстровані за ТОВ «НПО ГАЛС» та гр-ном ОСОБА_2 , з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів, фінансово-господарську документацію (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, чекові книжки, банківські картки, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326), ТОВ «Лайтарт» (код ЄДР 42165638), ТОВ «ТК Октава Центр» (код ЄДР 42166427), ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ), що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у кримінальному проваджені.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ С.І. ДЯЧУК