YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Донецька область

/

Краматорський міський суд Донецької області

Ухвала суду № 97374676, 31.05.2021, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення

31.05.2021

Номер справи

234/1250/21

Номер документу

97374676

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 234/1250/21

Провадження № 1-кс/234/3629/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту

31 травня 2021 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Романенко К.С.,

секретар судового засідання Коваленко Н.Є.,

за участю прокурора Зубка О.О.,

підозрюваного ОСОБА_1 ,

захисника Даншина С.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську Дацковського Д.В., яке погоджено з керівником Маріупольської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил Пічуновим К.С., про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Ніжин Чернігівської області, громадянина України, одруженого, на утриманні неповнолітніх дітей не має, з вищою освітою, пенсіонера, працюючого директором ППФ «Онікс», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2021 року слідчий Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську Дацковський Д.В звернувся до Іллічівського районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_1 , якій підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Клопотання погоджене керівником Маріупольської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил Пічуновим К.С.

05.05.2021 року слідчий суддя Іллічівського районного суду м. Маріуполя Донецької області направив вищевказане клопотання до Донецького апеляційного суду для визначення підсудності.

Ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення Донецького апеляційного суду від 07.05.2021 року матеріали кримінального провадження № 42018051120000205 від 18.10.2018 за клопотанням слідчого Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську Дацковського Д.В. про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту направлені до Краматорського міського суду Донецької області.

21.05.2021 року клопотання слідчого Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську Дацковського Д.В., яке погоджено з керівником Маріупольської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил Пічуновим К.С., про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_1 надійшло в провадження слідчого судді Краматорського міського суду Романенко К.С.

25 лютого 2021 року ОСОБА_1 було письмово повідомлено про підозру у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_1 отримав копію клопотання та матеріалів, що обґрунтовують клопотання – 29.04.2021 року, підтвердженням вручення є розписка про отримання клопотання.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчими третього слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018051120000205 від 18.10.2018 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що на виконання доручення Президента України у 2018 році Міністерством оборони України запроваджено програму будівництва 184 казарм поліпшеного типу для розміщення 23-х тисяч військовослужбовців в 21-ній області України, на що передбачено витратити в сумі 2,3 млрд гривень бюджетних коштів, здійснення реалізації даної програми на Сході України доручено Східному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню (далі – Східне ТерКЕУ), яке розташовано за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, 13.

У зв`язку із чим, Східне ТерКЕУ на офіційному загальнодержавному веб-порталі «prozorro.gov.ua» 20.04.2018 оприлюднило тендерні оголошення про заплановані закупівлі робіт з будівництва казарм поліпшеного планування № 1, 2 56 омпбр, Оперативного командування «Південь» (далі ОК «Південь») та № 3, 4 36 обрМП на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області.

Зокрема, оголошення про закупівлю робіт з будівництва казарм поліпшеного планування:

-№ 1 56 омпбр, ОК «Південь», на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області (шифр-23/17) строком виконання робіт до 30.10.2018, із зазначенням очікуваної вартості предмета закупівлі в сумі 14 764 071,60 грн.;

-№ 2 56 омпбр, ОК «Південь», на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області (шифр-24/17) строком виконання робіт до 30.10.2018, із зазначенням очікуваної вартості предмета закупівлі в сумі 14 764 071,60 грн.;

-№ 3 36 обрМП, на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області (шифр-37/17) строком виконання робіт до 30.10.2018, із зазначенням очікуваної вартості предмета закупівлі в сумі 14 764 071,60 грн.;

-№ 4 36 обрМП, на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області (шифр-11/18) строком виконання робіт до 30.10.2018, із зазначенням очікуваної вартості предмета закупівлі в сумі 14 764 071,60 грн.

Разом з тим, з метою заволодіння вказаними бюджетними коштами, у першому кварталі 2018 року, але не пізніше 03.04.2018, більш точна дата в ході досудового розслідування не встановлена, у засновника приватного підприємства «Проект-Актів», код ЄДРПОУ 40186902 (далі за текстом – ПП «Проект-Актів») та товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Легенда», код ЄДРПОУ 41097295 (далі за текстом – ТОВ «БК «Легенда») ОСОБА_2 виник злочинний корисливий умисел, направлений на систематичне заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом укладання договорів з будівництва казарм поліпшеного типу та в подальшому отримання безготівкових бюджетних коштів на банківські рахунки ПП «Проект-Актів» за роботи, які фактично не плануються виконуватись в повному обсязі.

ОСОБА_2 , усвідомлюючи, що реалізація розробленого ним злочинного плану можлива лише за умови створення внутрішньо стійкого об`єднання осіб, детального розподілу між ними обов`язків для досягнення єдиної мети – незаконного збагатитися, координації дій кожного співучасника, забезпечення взаємозв`язку між діями усіх учасників злочину, вирішив створити та очолити організовану групу, у склад якої як виконавців, повинні увійти особи, що користувалися його довірою, а також здатні зберігати таємницю щодо незаконної діяльності.

На початку квітня 2018 року, з метою виконання розробленого плану, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, ОСОБА_2 , підшукав у якості співвиконавців вчинення злочинів свою дружину ОСОБА_3 та в подальшому, на початку червня 2018 року, раніше йому знайомого директора приватного підприємства фірми «Онікс» ОСОБА_1 .

У вказаний час ОСОБА_2 довів розроблений ним план злочинної діяльності до відома ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , запропонувавши прийняти активну участь у його реалізації та зацікавивши можливістю швидкого збагачення.

Дана організована група характеризувалась корисливою направленістю дій її учасників, єдністю їх намірів на незаконне збагачення шляхом укладання договорів з будівництва казарм поліпшеного типу та в подальшому отримання безготівкових бюджетних коштів на банківські рахунки ПП «Проект-Актів» за роботи, які фактично не плануються виконуватись в повному обсязі. Крім того, всі члени організованої злочинної групи були обізнані щодо протиправних цілей, виявили бажання і сприяли досягненню визначеної мети у ході вчинення злочину, в межах відведеної кожному з учасників групи спеціальної ролі.

Так, ОСОБА_2 , як організатор згідно із заздалегідь розподілених ним ролей та функцій, залишив за собою керівництво організованою групою та підготовку до вчинення злочину.

Зокрема, ОСОБА_2 , як засновник ПП «Проект-Актів» та ТОВ «БК «Легенда» повинен був сприяти призначенню на посади директорів вказаних підприємств ОСОБА_3 та ОСОБА_1 відповідно.

Згідно з розподілом ролей, ОСОБА_3 виконуючи роль виконавця, в якості директора ПП «Проект-Актів», у свою чергу повинна була прийняти участь у процедурі наведених вище публічних закупівель, які проводились Східним ТерКЕУ, організувати будівництво казарм поліпшеного типу та залучити до будівельних робіт ТОВ «БК «Легенда» шляхом укладання і підписання договору субпідряду та спільно здійснювати фіктивну господарську діяльність, яка полягала у частковому виконанні робіт з будівництва вище наведених об`єктів.

Відповідно до відведеної ОСОБА_2 ролі виконавців у складі злочинної групи до функцій ОСОБА_1 входило безпосереднє здійснення будівництва казарм поліпшеного типу.

Крім того, з метою реалізації розробленого ОСОБА_2 злочинного плану та доведення зазначеного вище спільного злочинного умислу до кінця, ОСОБА_3 та ОСОБА_1 повинні були складати, підписувати та у подальшому, з метою отримання оплати на банківські рахунки ПП «Проект-Актів», за нібито виконані будівельні роботи, надавати до Східного ТерКЕУ акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт за формою КБ-3, в яких зазначати завищену інформацію про об`єм виконаних робіт, використаних матеріалів та їх вартість.

Так, в квітні 2018 року але не пізніше 03.04.2018 ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_2 , спрямованого на заволодіння державними бюджетними коштами, почали діяти спільно.

На виконання спільного злочинного плану, рішенням власника ПП «Проект-Актів» №4 від 03.04.2018 та виданого на його виконання наказу № 4/2018-к від 04.04.2018, директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_3 .

Відповідно до Розділу 11 Статуту ПП «Проект-Актів» та посадової інструкції директора підприємства ОСОБА_3 до функціональних обов`язків останньої серед іншого входило:

-керівництво поточною діяльністю Підприємства в межах своїх повноважень;

-забезпечення виконання всіх планів діяльності Підприємства, а також виконання всіх інших рішень, виконання усіх завдань та функцій, покладених на нього Власником;

-здійснювати прийом та звільнення персоналу Підприємства згідно з політикою, визначеною Власником;

-укладати від імені Підприємства контракти, договори та забезпечувати їх виконання; діяти без доручення від імені Підприємства;

-представляти Підприємство в юрисдикційних та інших органах влади.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ОСОБА_3 , як посадова особа яка здійснює керівництво підприємством ПП «Проект-Актів», несе відповідно до законодавства та установчих документів відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, метою ведення якого згідно ст. 3 цього Закону є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан та результати діяльності підприємства.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Враховуючи наведене, в силу займаної посади ОСОБА_3 була наділена організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями тобто згідно з ч. 3 ст. 18 та п. 1 примітки до ст. 364 КК України являлась службовою особою.

Так, за результатами проведеної Східним ТерКЕУ процедури публічних закупівель, на основі оцінки тендерних пропозицій учасників згідно методики, визначеної у тендерній документації, переможцем тендерів з кінцевою ціновою пропозицією за об`єктами будівництва шифр - 23/17 в сумі 14 677 440,00 грн., шифр-24/17 в сумі 14 677 440,00 грн., шифр-37/17 в сумі 14 677 440,00 грн., шифр-11/18 в сумі 14 677 440,00 грн. визначено приватне підприємство «Проект-Актів», яке розташовано за адресою: 04112, м. Київ, вул. Авіаконструктора

І. Сікорського, буд. 8, офіс 5, має ліцензію № 25-Л, видану 13.07.2016 Державною архітектурно-будівельною інспекцією України на провадження господарської діяльності з будівництва об`єктів IV і V категорії складності, що дозволяє виконувати будівельно-монтажні роботи, а також будувати об`єкти інженерної та транспортної інфраструктури, строком дії до 13.07.2019.

Після здійснення усіх необхідних тендерних процедур, між Східним ТерКЕУ, в особі начальника ОСОБА_4 та ПП «Проект-Актів», в особі директора ОСОБА_3 укладено договори підряду №130/2018/130 від 07.06.2018 (казарма №1), №131/2018/131 від 07.06.2018 (казарма №2), №132/2018/132 від 07.06.2018 (казарма №3), №133/2018/133 від 07.06.2018 (казарма №4) на території військового містечка № НОМЕР_1 , розташованого у АДРЕСА_2 , 24/17, 37/17, 11/18 відповідно (далі – Договори).

Згідно до п. 1.1. даних Договорів «Замовник» доручає, а «Підрядник» забезпечує відповідно до проектної документації та умов Договору виконання робіт із будівництва об`єктів: « Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 2 56 омпбр, ОК «Південь» та № 3, АДРЕСА_3 » (код 45210000-2 – «Будівництво будівель» відповідно до ДК 021:2015), (надалі – Об`єкти), що виконується за рахунок коштів Державного бюджету України.

Відповідно до п. 3.1. договорів підряду №130/2018/130 від 07.06.2018 (казарма №1), №131/2018/131 від 07.06.2018 (казарма №2), №132/2018/132 від 07.06.2018 (казарма №3), №133/2018/133 від 07.06.2018 (казарма №4) договірна ціна становить 14 677 440,00 грн.; до п.3.2. даних Договорів передбачає, що зазначена Договірна ціна складена у відповідності до правил визначення вартості будівництва (ДСТУ Б.Д.1.1-1:2013) та є твердою, складається Генпідрядником на підставі наданої ним цінової пропозиції, згідно з вимогам нормативних документів у сфері ціноутворення в будівництві.

Відповідно до п. 5.1.3 даних Договорів Генпідрядник зобов`язаний:

- Забезпечити введення об`єктів в експлуатацію;

- Завершити виконання робіт та передати об`єкти замовнику відповідно до умов договорів не пізніше ніж через 210 календарних днів з дати укладання договорів, з виконавчою документації по об`єктам, у тому числі надати «Акт приймання виконаних будівельних робіт» за формою КБ-2в та «Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат» за формою КБ-3.

Відповідно до п.5.2 даних Договорів Порядок приймання – передачі виконаних робіт:

п.п. 5.2.1 Приймання-передача виконаних робіт по об`єктам здійснюється відповідно до чинних нормативно-правових актів, якими регламентовано прийняття закінчених об`єктів в експлуатацію;

п.п. 5.2.2 Якщо при здійсненні будівництва об`єктів, при введенні його в експлуатацію чи передачі Замовнику виникнуть зауваження до стану (якості) робіт по Об`єкту, сторони зобов`язані скласти Акт виявлених недоліків та дефектів з переліком і кількісним визначенням виявлених недоліків (недоробок і порушень) та строків щодо їх усунення.

п.п. 5.2.4 Передача виконаних робіт по об`єктам Генпідрядником та їх приймання Замовником оформлюється Актом приймання виконаних будівельних робіт та Довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма КБ-2в, КБ-3) з обов`язковим попереднім оформленням виконавчої технічної документації, актів на приховані роботи, виконавчих схем, тощо.

Також згідно розділу 12 договорів невід`ємними частинами договорів є: договірна ціна, локальні кошториси, календарні графіки виконання робіт, вимоги до оздоблювальних робіт казарм поліпшеного планування та графік фінансування робіт з будівництва.

Згідно абзацу 4 п. 21 «Загальних умов укладення та виконання договорів підряду в капітальному будівництві», затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2005 №668 «У разі коли роботи (будівництво об`єкта) фінансується із залученням державних коштів, договірна ціна визначається відповідно до вимог нормативних документів у сфері ціноутворення у будівництві».

Разом з тим, продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, ОСОБА_1 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «БК «Легенда» згідно наказу №18/06 від 19.06.2018 та протоколу загальних зборів учасників ТОВ «БК «Легенда» №6 від 18.06.2018.

Відповідно до Розділу 6 Статуту ТОВ «БК «Легенда» та посадової інструкції директора ОСОБА_1 до функціональних обов`язків останнього серед іншого входило:

-керівництво поточною діяльністю Товариства в межах своїх повноважень;

-укладання в Україні та за її межами договорів, вчинення інших юридичних та видання доручень про укладання таких договорів та представництво інтересів Товариства іншими особами;

-призначання на посади працівників Товариства, укладає трудові договори (контракти) з працівниками;

-затвердження підписами усіх документів фінансового, матеріального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, які є основою бухгалтерських записів, в тому числі угоди, зобов`язання, звіти та баланси;

-підписання зовнішньоторгівельних угод, що укладаються Товариством;

-забезпечення своєчасного і якісного виконання будівельною організацією договорів, підрядів, зобов`язань;

-вживання заходів щодо забезпечення кваліфікованими кадрами, раціонального використання їх професійних знань і досвіду.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ОСОБА_1 , як посадова особа яка здійснює керівництво ТОВ «БК «Легенда», несе відповідно до законодавства та установчих документів відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, метою ведення якого згідно ст. 3 цього Закону є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан та результати діяльності підприємства.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Враховуючи наведене, в силу займаної посади ОСОБА_1 був наділений організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, тобто згідно з ч. 3 ст. 18 та п. 1 примітки до ст. 364 КК України є службовою особою.

У подальшому, того ж дня, 19.06.2018, після призначення ОСОБА_1 директором ТОВ «БК «Легенда», згідно розробленого ОСОБА_2 злочинного плану на заволодіння бюджетними коштами, між ПП «Проект-Актів, в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «БК «Легенда», у приміщенні будівлі за адресою: АДРЕСА_4 укладено договори субпідряду №М-1 від 19.06.2018 (казарма №1), №М-2 від 19.06.2018 (казарма №2), №М-3 від 19.06.2018 (казарма №3), №М-4 від 19.06.2018 (казарма №4) на виконання робіт з будівництва казарм поліпшеного планування № 1, 2 56 омпбр, ОК «Південь» та № 3, 4 36 обрМП на території військового містечка № 46, розташованого у м. Маріуполь Донецької області (далі – Договори субпідряду).

Відповідно до п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 4.1, 4.2, 8.10, 8.11, 9.2, 10.4 даних Договорів субпідряду Підрядник зобов`язаний:

- виконати наступні роботи: Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 2 56 омпбр, ОК «Південь» та № 3, АДРЕСА_3 ;

- виконати усі роботи згідно умов договору, у тому числі роботи конкретно в них не обумовлені, але необхідні для реалізації предмету договору;

- виконати роботи згідно графіку виконання робіт;

- періодично проводити спільні наради на території Будівельного майданчика, за обов`язковою участю повноважних працівників Замовника, Підрядників, третіх осіб, з метою перевірки перебігу виконання Робіт, контролю якості і строків виконання робіт та інших питань;

- перевіряти якість робіт, ресурсів;

- здійснювати усе від нього залежне для усунення будь-яких обставин, що обумовлюють можливу зупинку робіт;

- дотримуватись строків виконання робіт, а у разі їх порушення зі своєї вини, нести встановлену цим договором та чинним законодавством України відповідальність;

- забезпечити виконання робіт кваліфікованим персоналом у кількості не менше 15 (п`ятнадцяти) осіб;

- виконувати належним чином зобов`язання, передбачені договором, Цивільним і Господарським кодексами України, іншими актами законодавства.

Відповідно до п. 11 даних Договорів субпідряду – Здавання і приймання робіт:

п. 11.1 Передача виконаних робіт за договором здійснюється шляхом оформлення та підписання сторонами двосторонніх Актів та Довідок форми №КБ-3;

п.п. 11.3 Підрядник повідомляє замовнику про готовність до передачі виконаних робіт, які замовник зобов`язаний оглянути та перевірити спільно з підрядником, і, при відсутності зауважень до якості та обсягів виконаних робіт, використаних ресурсів, підписати Акти та Довідки форми №КБ-3, передати їх другі екземпляри підряднику протягом 10 (десяти) робочих днів з моменту отримання Акту та Довідки форми №КБ-3 або надати мотивовану відмову від прийняття робіт.

Поряд з цим, між Східним ТерКЕУ, в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «ТЕХБУДГАРАНТ» в особі директора ОСОБА_5 укладено договори № 189/2018/189 від 02.07.2018 по казармі №1, № 187/2018/187 від 02.07.2018 по казармі №2, № 188/2018/188 від 02.07.2018 по казармі №3 та № 186/2018/186 від 02.07.2018 по казармі №4, відповідно до наказів ТОВ «ТЕХБУДГАРАНТ» було визначено для здійснення технічного нагляду за будівництвом об`єктів: «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 2 56 омпбр, ОК «Південь» та № 3, 4 36 обрМП, м. Маріуполь Донецька обл., військове містечко № 46» ТОВ «ТЕХБУДГАРАНТ» в особі інженера з технічного нагляду ОСОБА_6 .

Згідно п. 6.3.3 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівельних робіт», встановлено, що при погодженні договірної ціни замовник, розглядаючи її складові, перевіряє ціни на матеріально-технічні ресурси, які повинні прийматися за відповідними обґрунтованими (як правило, найменшими при всіх рівних характеристиках) цінами на відповідні ресурси».

Згідно п. 4.9 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 вартість будівництва визначається: на стадії проектування – в складі інвесторської кошторисної документації, на стадії визначення виконавця робіт (проведення процедури закупівлі) – в ціні пропозиції учасника конкурсних торгів (договірній ціні, яка може встановлюватись твердою або приблизною (динамічною)), на стадії проведення взаєморозрахунків – шляхом уточнення вартісних показників, визначених на попередніх стадіях, залежно від виду договірної ціни в порядку, обумовленому в договорі підряду.

Відповідно до ч. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

Вимогами п. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV передбачено, що відповідальність за недостовірність відображених даних в актах виконаних робіт несуть особи, які склали та підписали ці документи.

При цьому, п. 4.1.1. Розділу 4 Договорів – «Порядок здійснення оплати за виконані роботи» визначено, що розрахунки за виконані роботи по Об`єктам проводяться на підставі «Актів приймання виконаних будівельних робіт» за формою КБ-2в та «Довідок про вартість виконаних будівельних робіт» за формою КБ-3.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 23.04.2014 № 117 «Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти», Порядку державного фінансування капітального будівництва, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2001 № 1764 та умов вказаних договорів підряду було передбачено надання Генпідряднику попередньої оплати (авансу) на виконання будівельних робіт.

Так, 22 червня 2018 року, на виконання вищевказаних нормативно-правових актів та умов договору №130/2018/130 від 07.06.2018 Східним ТерКЕУ з рахунку Державної казначейської служби України у м. Києві № НОМЕР_2 на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» № НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, ЄРДПОУ 14360570) перераховано бюджетні грошові кошти на суму 4 403 232,00 грн. у вигляді авансу на придбання матеріалів для будівництва об`єкта « Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46, (шифр 23/17)».

Крім того, 22 червня 2018 року на виконання умов договору №131/2018/131 від 07.06.2018 Східним ТерКЕУ з рахунку Державної казначейської служби України у м. Києві № НОМЕР_2 на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» № НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, ЄРДПОУ 14360570) перераховано бюджетні грошові кошти на суму 4 403 232,00 грн. у вигляді авансу на придбання матеріалів для будівництва об`єкта «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46, (шифр 24/17)».

Також, 12 липня 2018 року на виконання умов укладеного договору №132/2018/132 від 07.06.2018 Східним ТерКЕУ з рахунку Державної казначейської служби України у м. Києві № НОМЕР_2 на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» № НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, ЄРДПОУ 14360570) перераховано бюджетні грошові кошти на суму 4 403 232,00 грн. у вигляді авансу на придбання матеріалів для будівництва об`єкта «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, 36 обрМП, м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46, (шифр 37/17)».

Зокрема, 17 липня 2018 року на виконання умов укладеного договору №133/2018/133 від 07.06.2018 Східним ТерКЕУ з рахунку Державної казначейської служби України у м. Києві № НОМЕР_2 на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» № НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, ЄРДПОУ 14360570) перераховано бюджетні грошові кошти на суму 4 403 232,00 грн. у вигляді авансу на придбання матеріалів для будівництва об`єкта «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 4, АДРЕСА_5 , (шифр 11/18)».

Після надходження авансу на придбання матеріалів, ОСОБА_3 організувала будівельні роботи на об`єктах: «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, «ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, АДРЕСА_5 », «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 4, АДРЕСА_5 ».

У подальшому, на виконання умов договору підряду №130/2018/130 від 07.06.2018 (казарма №1) Східне ТерКЕУ у період з 22.06.2018 по 13.06.2019 перерахувало на рахунок ПП «Проект-Актів» грошові кошти на загальну суму 8 550 319,28 грн., договору підряду №131/2018/131 від 07.06.2018 (казарма №2) Східне ТерКЕУ у період з 22.06.2018 по 12.06.2019 перерахувало на рахунок ПП «Проект-Актів» грошові кошти на загальну суму 8 326 426,43 грн., договору підряду №132/2018/132 від 07.06.2018 (казарма №3) Східне ТерКЕУ у період з 12.07.2018 по 06.05.2019 перерахувало на рахунок ПП «Проект-Актів» грошові кошти на загальну суму 7 565 731,60 грн., договору підряду №133/2018/133 від 07.06.2018 (казарма №4) Східне ТерКЕУ у період з 17.07.2018 по 06.05.2019 перерахувало на рахунок ПП «Проект-Актів» грошові кошти на загальну суму 7 553 920,21 грн..

Загалом, враховуючи попередню оплату (аванс) на виконання будівельних робіт, у 2018 році Східним ТерКЕУ на розрахунковий рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано бюджетні кошти на загальну суму 31 996 397,52 грн.

Так, з метою реалізації злочинного умислу та виконання вимог, розробленого ОСОБА_2 злочинного плану на заволодіння бюджетними коштами, ОСОБА_3 діючи у складі організованої групи із співвиконавцем ОСОБА_1 , усвідомлюючи умови укладеного нею з Замовником Договору, де п.п. 5.2.4 передбачено, що передача виконаних робіт по об`єктам Генпідрядником та їх приймання Замовником оформлюється актом приймання виконаних будівельних робіт та довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма КБ-2в, КБ-3) з обов`язковим попереднім оформленням виконавчої технічної документації, актів на приховані роботи, виконавчих схем, тощо, а також п. 4.1.1. визначено, що розрахунки за виконані роботи по Об`єктам проводяться на підставі «Актів приймання виконаних будівельних робіт» за формою КБ-2в та «Довідок про вартість виконаних будівельних робіт» за формою КБ-3, запровадила механізм заволодіння державними коштами шляхом складання та видачі до оплати Замовнику завідомо неправдивих первинних облікових документів у будівництві – актів приймання виконаних будівельних робіт (типової форми №КБ-2в) та довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (типової форми №КБ-3), з внесеними у них завідомо неправдивими відомостями щодо завищених обсягів виконаних будівельних робіт.

Крім того, ОСОБА_3 складала та підписувала акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат форми КБ-3 по об`єктах: «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, «ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, АДРЕСА_5 », «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 4, АДРЕСА_5 », передавала інженеру з технічного нагляду ОСОБА_6 з метою засвідчення останнім своїми підписами та печаткою інженера технічного нагляду неправдивих відомостей про завищені обсяги і вартість робіт та використаних матеріалів.

У свою чергу ОСОБА_1 , на виконання вимог розробленого

ОСОБА_2 злочинного плану та запровадженого механізму, у другій декаді вересня 2018 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , повідомив інженера з технічного нагляду ОСОБА_6 , про необхідність підписання актів приймання виконаних будівельних робіт (типової форми №КБ-2в) в яких відображена неправдива інформація про обсяги виконаних робіт та використаних матеріалів з метою виділення бюджетних коштів для подальшого фінансування вказаного будівництва.

Після цього, ОСОБА_3 продовжуючи діяти згідно розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, особисто або через інших довірених осіб, з метою отримання від Східного ТерКЕУ за рахунок бюджетних коштів оплати на банківські рахунки підприємства-генпідрядника ПП «Проект-Актів» за надані послуги за договорами підряду №130/2018/130 від 07.06.2018 (казарма №1), №131/2018/131 від 07.06.2018 (казарма №2), №132/2018/132 від 07.06.2018 (казарма №3), №133/2018/133 від 07.06.2018 (казарма №4), тобто за роботи, які фактично в зазначеному обсязі на об`єктах будівництва не виконувались, подавала Замовнику зазначені вище підробленні акти форми КБ-2в та довідки форми КБ-3, у такий спосіб, запевняючи керівний склад Східного ТерКЕУ про відповідність якості та обсягів робіт на об`єктах будівництва проекту, звітній документації, кошторисам, будівельним нормам і правилам – державним стандартам і технічним умовам.

Так, у другій декаді вересня 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 19.09.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п.5.2.5, п. 5.4, п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1.,

п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №130/2018/130 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме: плит «Армстронг» згідно п.97/270 акту виконаних робіт у кількості 304,458 м2 на суму 45 018,37 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені матеріали фактично поставлені та виконані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-1 від 19.06.2018, після отримання акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 19.09.2018, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 19.09.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 1, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 19.09.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою:

м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 3 852 073,09 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №497 від 19.09.2018 на загальну суму 129 371,55 грн. з ПДВ, з урахуванням авансового платежу, що виключається у сумі 3 722 71,54 грн. з ПДВ, як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 45 018,37 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у другій декаді вересня 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 19.09.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4,

п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №131/2018/131 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2,56 омпбр, ОК «Південь», АДРЕСА_6 », в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів виконаних будівельних робіт та використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

- плит «Армстронг» згідно п.97/270 акту виконаних робіт у кількості 304,458м2;

- вогнезахисний розчин для конструкцій деревини п.46/87 акту виконаних робіт у зв`язку з відсутністю монтажу дерев`яних конструкцій даху у кількості 421,8181кг;

- влаштування ганку з залізобетону згідно п.п.48/114-54/122 акту виконаних робіт;

- влаштування покрівлі, а саме метало профіль ТП-35 у кількості 923,14м2 (п.п.75/43,76/55 акту виконаних робіт), плити теплоізоляційні Superrock у кількості 115.464м3 (п.78/64), ПВХ мембрана (п.79/66) у кількості 622,6м2;

- плити теплоізоляційні Superrock для утеплення вентканалів у кількості 115.464м3 (п.83/141 акту виконаних робіт), всього на суму 836 534,00 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені роботи фактично виконані не були та матеріали фактично поставлені та виконані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-2 від 19.06.2018, після отримання акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 19.09.2018, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 19.09.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 19.09.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 3 828 954,59 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №496 від 19.09.2018 на суму 129 944,23 грн. з ПДВ, з урахуванням авансового платежу, що виключається у сумі 3 699 010,36 грн. з ПДВ, як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 836 534,00 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Водночас, продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у першій декаді жовтня 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 04.10.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4, п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №132/2018/132 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за жовтень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, АДРЕСА_5 », в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів виконаних будівельних робіт та використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

- вогнезахисний розчин для конструкцій деревини п.39/87 акту виконаних робіт у зв`язку з відсутністю монтажу дерев`яних конструкцій даху у кількості 421,8181кг;

- влаштування покрівлі, а саме метало профіль ТП-35 у кількості 923,14м2 (п.п.75/43,76/55 акту виконаних робіт), плити теплоізоляційні Superrock у кількості 115.464м3 (п.78/64), ПВХ мембрана (п.79/66) у кількості 622,6м2;

- вікна металопластикові – 119,7492м2 п.63/94 акту виконаних робіт;

- двері МДФ (комплектні)– 94,836м2 п.64/123 акту виконаних робіт;;

- плити теплоізоляційні Superrock для утеплення у кількості 1112,8м2 (п.65/133-67/141 акту виконаних робіт;), всього на суму 1 570 208,53 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені роботи фактично виконані не були та матеріали фактично поставлені та виконані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-3 від 19.06.2018, після отримання акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за жовтень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування АДРЕСА_7 », однак не пізніше 04.10.2018, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 04.10.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за жовтень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, 36 обрМП, м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 04.10.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 3 971 063,82 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №496 від 19.09.2018 на суму 135 373,42,23 грн. з ПДВ, з урахуванням авансового платежу, що виключається у сумі 3 835 690,40 грн. з ПДВ, і як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 1 570 208,53 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у першій декаді жовтня 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 04.10.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4,

п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №133/2018/133 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за жовтень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 4, АДРЕСА_5 », в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів виконаних будівельних робіт та використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

- влаштування перекриття на відмітці +6,000 п.п.24/60-39/77;

- влаштування даху (мурування стовпів, виготовлення та установлення крокв, елементів даху, кронштейнів, нанесення вогнезахисного матеріалу) п.п.40/79-44/87 акту виконаних робіт;

- сходи внутрішні п.45/94-47/95 акту виконаних робіт;

- влаштування ганку п.п.48/115-55/122 акту виконаних робіт;

- влаштування покрівлі, а саме дошки обрізні 794556м3 (п.п.73/41,74/42 акту виконаних робіт;), металопрофіль ТП-35 у кількості 923,14м2 (п.п.75/43,76/55), плити теплоізоляційні Superrock у кількості 115.464м3 (п.78/64), ПВХ мембрана (п.79/66) у кількості 622,6м2;

- вікна металопластикові – 119,7492м2 п.79/94 акту виконаних робіт;

- двері МДФ (комплектні) – 94,836м2 п.80/123 акту виконаних робіт;

- плити теплоізоляційні Superrock для утеплення у кількості 1112,8м2 (п.80/133-83/141 акту виконаних робіт;), дошки обрізні, щити опалубки та гарячекатана арматурна сталь по роботам з фасаду;

- плит «Армстронг» згідно п.88/270 акту виконаних робіт у кількості 304,458м2, всього на суму 2 264 138,95 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені роботи фактично виконані не були та матеріали фактично поставлені та виконані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-4 від 19.06.2018, після отримання акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за жовтень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування АДРЕСА_3 », однак не пізніше 04.12.2018, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 04.10.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 3 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 4, 36 обрМП, м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 04.10.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 4 136 101,78 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №496 від 19.09.2018 на суму 135 373,42,23 грн. з ПДВ, з урахуванням авансового платежу, що виключається у сумі 3 969 616,24 грн. з ПДВ, і як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 2 264 138,95 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у другій декаді листопада 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 20.11.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4, п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №132/2018/132 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3,

АДРЕСА_5 », в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

- матеріали та обладнання для Опалення п.п.6/2-37/47 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Вентиляції п.п.38/2-43/10 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для господарчо-питного Водопроводу п.п.44/2-83/71 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для гарячого Водопроводу п.п.84/8-92/17 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Каналізації битової п.п.109/14-113/26 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Електрообладнання п.п.107/27-119/39 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Електроосвітлення п.п.120/17-138/41 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Телефонізації п.п.139/7-142/10 акту виконаних робіт, всього на суму 766 344,66 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені матеріали фактично поставлені та використані не були.

Крім того, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування АДРЕСА_7 », в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

-п.127 Щит силовий вбудований ЩРв-48зк-1 38 1ЩС – 1шт.;

-п.128 Щит силовий вбудований ЩРв-48зк-1 38 2ЩС – 1шт.;

-п.129 Шкаф водно-розподільчий ВРП – 1шт.;

-п.130 Вогнегасник порошковий ВП-2(3) – 12шт.;

- п.131 Шафа пожежна з одним кран-комплектом ДУ 50мм і містом для двох вогнегасників – 6шт., всього на суму 182 068,73 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені матеріали фактично поставлені та використані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-3 від 19.06.2018, після отримання акту № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування АДРЕСА_7 », однак не пізніше 20.11.2018, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 20.11.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 3, 36 обрМП, м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 20.11.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в на суму 905 741,48 грн. та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за листопад 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 1 087 810,21 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №779 від 20.11.2018 на суму 1 087 810,21 грн з ПДВ, і як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не виконаних робіт та не використаних під час будівництва матеріалів, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 948 413,39 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у другій декаді листопада 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 21.11.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4, п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №131/2018/131 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь» м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів виконаних будівельних робіт та використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

- східці з/б внутрішні у кількості 23шт. п.п.1/99-3/101 акту виконаних робіт;

- двері МДФ (комплектні) п.5/123 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Опалення п.п.6/2-37/47 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Вентиляції п.п.38/2-43/10 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для господарчо-питного Водопроводу п.п.44/2-83/71 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для гарячого Водопроводу п.п.84/8-92/17 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Каналізації битової п.п.102/14-106,26 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Електрообладнання п.п.107/27-119/39 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Електроосвітлення п.п.120/17-138/41 акту виконаних робіт;

- матеріали та обладнання для Телефонізації п.п.139/7-142/10 акту виконаних робіт, всього на суму 1 116 453,71 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 матеріали фактично поставлені та використані не були.

Крім того, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме:

-п.127 Щит силовий вбудований ЩРв-48зк-1 38 1ЩС – 1шт.;

-п.128 Щит силовий вбудований ЩРв-48зк-1 38 2ЩС – 1шт.;

-п.129 Шкаф водно-розподільчий ВРП – 1шт.;

-п.130 Вогнегасник порошковий ВП-2(3) – 12шт.;

- п.131 Шафа пожежна з одним кран-комплектом ДУ 50мм і містом для двох вогнегасників – 6шт., всього на суму 182 068,73 грн. з ПДВ, тоді як, станом на 18.05.2020 зазначені матеріали фактично поставлені та використані не були, після чого за допомогою поштового відправлення ТОВ «Нова Пошта» відправила їх для підписання співвиконавцю ОСОБА_1 .

У свою чергу, ОСОБА_1 діючи умисно, на виконання розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у складі організованої групи за участі ОСОБА_3 , зловживаючи службовим становищем директора ТОВ «БК «Легенда», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 2.1, 2.4 Статуту ТОВ «БК «Легенда» затвердженого загальними зборами учасників № 5 від 26.10.2017, п. 2.1, п. 2.2, п. 2.3, п. 4.1, п. 4.2, п. 6.1, п. 8.1, п. 8.10, п. 8.11, п. 9.1, п. 9.2, п. 9.3, п.п. 10.4.9, п.п. 10.4.14, п.п. 10.4.21, п.п. 10.4.23, п.п. 10.4.37, п. 11.1, п. 11.3, п. 11.4, 12.1, 12.4 договору субпідряду №М-2 від 19.06.2018, після отримання акту № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», однак не пізніше 21.11.2018, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи обізнаним про недостовірність відомостей щодо фактичних обсягів виконаних підрядних робіт, особисто підписав їх та скріпив печаткою ТОВ «БК «Легенда».

Надалі, 21.11.2018 у приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою: м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, обсяг виконаних підрядних робіт, використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, зазначених в акті № 6 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 року форми КБ-2в та довідці про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за листопад 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», було перевірено начальником групи технічного нагляду Східного ТКЕУ ОСОБА_7 , після чого прийнято начальником Східного ТерКЕУ ОСОБА_4 шляхом підписання вказаного акту та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат та скріплення їх печаткою Східного ТерКЕУ.

У подальшому, 19.09.2018 в приміщенні Східного ТерКЕУ за адресою:

м. Дніпро, вул. Феодосіївська, буд. 13, на підставі підписаного ОСОБА_4 акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт і витрат за вересень 2018 року форми КБ-3 на загальну суму 3 852 073,09 грн., начальником фінансового управління Східного ТерКЕУ ОСОБА_8 підготовлено платіжне доручення №497 від 19.09.2018 на загальну суму 129 371,55 грн. з ПДВ, з урахуванням авансового платежу, що виключається у сумі 3 722 71,54 грн. з ПДВ, як наслідок, на банківський рахунок ПП «Проект-Актів» перераховано вартість зазначених вище фактично не використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, що відповідно до судової економічної експертизи № 177/178-21 від 22.02.2021 становить 45 018,37 грн. з ПДВ, внаслідок чого, учасники організованої групи ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , розподіливши вказані кошти між собою, отримали можливість розпоряджатись ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію розробленого ОСОБА_2 злочинного плану, у другій декаді вересня 2018 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, однак не пізніше 19.09.2018, ОСОБА_3 діючи умисно з корисливих мотивів та з метою систематичного заволодіння бюджетними коштами, у складі організованої групи за участі ОСОБА_1 , зловживаючи службовим становищем директора ПП «Проект-Актів», усвідомлюючи суспільну небезпеку своїх дій, передбачаючи настання небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальних збитків державі та бажаючи їх настання, в порушення вимог п. 11.6.1 Статуту ПП «Проект-Актів» (нова редакція) затвердженого рішенням власника № 7 від 19.07.2018, п. 1.1., п.п. 4.1.1., п.п. 4.1.3, п. 5.1.3, п.5.2, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.2, п.п. 5.2.4, п.п. 5.2.5, п. 5.4,

п.п. 5.4.1., п.п. 5.4.2., п.п. 5.4.3., п.п. 5.6.1., п.п. 5.6.2, п.6.3, п.п. 6.3.1., п.п. 6.3.2., п.п. 6.3.3., п.п. 6.3.9., п.п. 6.3.11., п.п. 6.3.16., п.п. 6.3.18., п.п. 6.3.20, п. 7.2. договору підряду №131/2018/131 від 07.06.2018, перебуваючи у м. Одеса, точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, достовірно знаючи обсяг та вартість фактично виконаних будівельних робіт, склала, особисто підписала та скріпила печаткою ПП «Проект-Актів» акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2018 року форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати за вересень 2018 року форми КБ-3 по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № 2, 56 омпбр, ОК «Південь», м. Маріуполь, Донецька область, військове містечко № 46», в який внесла недостовірні відомості щодо фактичних обсягів виконаних будівельних робіт та використаних під час будівництва матеріалів та їх вартість, які є завищеними та не відповідають дійсності, а саме: