Ухвала суду № 97358568, 02.06.2021, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6283/21

1-кс/295/2982/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32021060000000003 заступником начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32021060000000003 щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2015-2017 років, у результаті проведення фінансово-господарських операцій, пов`язаних з придбанням товарів (продукції) у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ухилилися від сплати податків, що в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великому розмірі, та вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування став акт документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.01.2019 року № 56/06-30-14-01/07620094, складений спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_45 , та винесено відповідні податкові повідомлення - рішення від 06.03.2019 року № 0004971401, №0004951401.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до регламенту, який визначено на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тільки за згодою ІНФОРМАЦІЯ_46 здійснюється закупівля товарно матеріальних цінностей, які необхідні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_47 » для своєї господарської діяльності.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ІНФОРМАЦІЯ_46 (код ЄДР НОМЕР_48 ) зберігаються документи стосовно проведення закупівлі товарів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 » від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ).

У зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ІНФОРМАЦІЯ_46 .

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Вказані документи необхідні для проведення слідчих дій та встановлення осіб, які, будучи службовими особами підприємства, на яких, відповідно до чинного законодавства України, покладено відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджетів та ведення господарської діяльності від імені підприємства, були причетні до ухилення від сплати податків, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків, у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій відповідальних осіб.

Тобто, у даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, та має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з?явився, до клопотання додав заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв?язку з участю у проведенні слідчих дій, в якій зазначив, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.

Крім того, 01.06.2021 року від старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 до суду надійшла заява про те, що 21.05.2021 року проведення досудового розслідування по вищевказаному кримінальному провадженню доручено їй, вона просить розглянути дане клопотання та уточнює перелік слідчих, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_46 (код ЄДР НОМЕР_48 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_38 ) за період часу з 01.01.2015 по 30.08.2016, у тому числі: договорів (угод), укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), додаткових договорів (угод), накладних та податкових накладних, що свідчать про реалізацію на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 » товарів, робіт (послуг) від вищевказаних СГД, специфікацій до договорів, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунків-фактур, документів гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались вищевказаними СГД на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », документів стосовно проведення процедури узгодження, яке проводиться ІНФОРМАЦІЯ_49 , сертифікатів, які надані службовим особам вищевказаних СГД, та які необхідні для постачання товарно матеріальних цінностей для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », дозвільних документів, що надані службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_46 для постачання товарно матеріальних цінностей для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 » від вищевказаних СГД.

Встановити строк дії ухвали до 01.07.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: