Ухвала суду № 97246594, 22.03.2021, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2034/21

1-кс/405/1008/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Тьор Є.М., при секретарі Мишевець Т.І., за участі прокурора Невмитого О.Ю., розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання керівника Кіровоградської обласної прокуратури Твердохліба В.М. у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 №32020120010000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку на території та комплексу приміщень, розташованих за адресою:АДРЕСА_1 , які належать на праві приватної власності ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (код ЄДРПОУ 30708038) з метою відшукування і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення та речових доказів, а саме:первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038) по взаємовідносинах з контрагентами, реєстраційних, звітних документів даних СГД за період з грудня 2019 року по теперішній час, як на паперових та електронних носіях (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски тощо), чорнових записів, зошитів з записами, паспортів якості, готівкових коштів, отриманих від реалізації ПММ за готівку, невідображену в обліку підприємств, даних штатного розпису ТОВ «КНК», наказів про призначення та посадових інструкцій ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню

На обгрунтування клопотання прокурор зазначив, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Торговий Дім Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова, 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК", здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та кінцевих споживачів у т.ч. через АЗС ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 років №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

Крім того, до ЄРДР внесено відомості щодо службових осіб ТОВ «АЛЬФА ГРУП-77» та водія ОСОБА_18 за фактом незаконного зберігання з метою збуту у спеціалізованованому напівпричепі марки TREILOR модель SYY CXAC330 білого кольору реєстраційний номер НОМЕР_1 та при транспортуванні шляхом використання вказаного напівпричепу та автомобіля DAF модель XF105.410 реєстраційний номер НОМЕР_2 з метою збуту незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, факт якого був встановлений в ході проведення обшуку території заводу ТОВ «КНК» 28-30.10.2020.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленого на потужностях заводу ТОВ «КНК», яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічним стандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с.Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудронової легкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування № 226 від 07.10.2020.

24.12.2020 ОСОБА_19 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

10.02.2021 до СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області від УСБУ в Кіровоградській області надійшли матеріали повідомлення про виявлення кримінального правопорушення №61/КЗЕ/1225/НТ від 08.02.2021 згідно з яким встановлено, що ТОВ «КНК», маючи ліцензії на провадження діяльності з оптової торгівлі пальним №990614201901433 від 16.07.2019 та ліцензії №11080414202001815 на зберігання пального для потреб власного споживання чи промислової переробки від 10.11.2020, за адресою: АДРЕСА_2 ., протягом 2021 року здійснили переробку понад 3,7 тис. тон нафти та реалізовано понад 2 тис. тон дизельного пального під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б та понад 1,5 тис. тон бензину під виглядом деетанпропанбутанізованого конденсату.

З метою перевірки вказаних обставин слідчими СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено відповідне доручення до УСБУ в Кіровоградській області.

З матеріалів виконання доручення встановлено, що після проведення обшуків 28-30.10.2020 на території заводу ТОВ «КНК» службові особи вказаного підприємства збільшили об`єми виробництва та реалізації бензину та дизельного пального під виглядом розчинників та конденсатів.

Крім того, допитами свідків по кримінальному провадженню підтверджено систематичне вивезення машино нормами нафтопродуктів із території заводу ТОВ «КНК».

Враховуючи вищевикладене та те, що відповідно до висновку експерта №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 за результатами проведення судової експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні по зразках нафтопродуктів, вилучених в ході обшуку заводу ТОВ «КНК», встановлено, що в резервуарах заводу знаходиться дизельне пальне та бензин стандарту Євро 3, який заборонений в обігу з 2015 року тому наявні обґрунтовані підстави вважати, що злочин пов`язаний із незаконним виготовленням підакцизних товарів продовжується і по даний час.

Враховуючи, той факт, що за адресою розташування заводу здійснюється облік та оформлення товарно-транспортних накладних, охороною фіксується в`їзд/виїзд автотранспорту, тому документи щодо відвантаження нафтопродуктів знаходяться за адресою знаходження виробничих потужностей ТОВ «КНК» Кіровоградська область, Кропивницький р-н, с. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а, буд.2б, буд.1б, буд.1в, які мають значення речового доказу по кримінальному провадженню, крім того за вказаною адресою знаходяться резервуари з незаконно виготовленими підакцизними товарами в т.ч. і ті, що були вилучені в ході проведення обшуку 28-30.10.2020 схоронність яких підлягає перевірці.

Для надання правової оцінки дій службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» на адресу ТОВ «КНК» направлено запити в порядку ст.93 КПК України №363/10/11-97-03-02-03 щодо надання інформації про штатний розпис та накази про призначення на посаду на посади ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , на який отримано відповідь за №22/02-1 від 22.02.2021 щодо ненадання документів.

Відповідно до матеріалів виконання доручення працівниками УСБУ в Кіровоградській області підтверджено, що саме за адресою АДРЕСА_1 знаходиться бухгалтерія ТОВ «КНК» та робоче місце головного бухгалтера ТОВ «КНК» ОСОБА_20 та за вказаною адресою зберігаються первинні документи ТОВ «КНК», а також «чорнові записи» (як в паперову вигляді, так і на електронних носіях інформації), які стосуються діяльності нафтопереробного заводу, зокрема, установчі документи суб`єкта господарювання, ліцензування на провадження окремих видів діяльності у сфері виробництва, зберігання, роздрібної та оптової торгівлі пальним, інша дозвільна документація, акти постановки на серійне виробництво нафтопродуктів, технічні умови та технологічний регламент на виготовлення пального та нафтових фракцій, паспорти якості, договори купівлі-продажу продукції, звітна бухгалтерська, податкова, фінансова та статистична документація, товарно-транспортні та видаткові накладні, журнали реєстрації зважування вантажів на автомобільних вагах, подорожні листи, блокноти, інші документи щодо господарських взаємовідносин ТОВ «КНК» з іншими СПД.

З відомостей Єдиного реєстру адвокатів України встановлено, що адреса м.Кропивницький, вул. Михайлівська, 39 станом на поточну дату рахується як додаткове місце здійснення адвокатської діяльності Адвокатського бюро: "ГЕННАДІЯ НІКІШОВА "КОНСІЛЬЄРІ", а також до 22.02.2021 за вказаною адресою також значилося додаткове місце здійснення адвокатського бюро «Олени Боєвої».

Прокурором наголошується, що ОСОБА_21 є адвокатом та захисником підозрюваної ОСОБА_2 , та крім того є представником ТОВ «КНК», зазначив відомості щодо додаткової робочої адреси за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 39 наявні підстави вважати, що останній вчиняє вказані дії з метою прикриття незаконної діяльності службових осіб ТОВ «КНК», оскільки за вказаною адресою зберігаються первинні документи за грудень 2019-жовтень 2020 років, які не були вилучені в ході обшуків 28.10.2020 та містять дані щодо штатного розпису, посадових інструкцій працівників, які нададуть можливість визначити відповідальних осіб за незаконне виготовлення підакцизних товарів на потужностях заводу ТОВ «КНК».

Прокурор в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення істини у кримінальному провадженні, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень у найкоротші строки, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку комплексу будівель, розташованих за адресою:АДРЕСА_1 .

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи прокурора, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Встановлено, що слідчими СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове слідство кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 №32020120010000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України.

Крім того, відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи. Обов`язок доведення перелічених вище обставин покладено на слідчого, прокурора.

Так, єдиним підтвердженням того, що речі та документи, які плануються відшукати перебувають за адресою: АДРЕСА_1 , є протокол допиту співробітника УСБУ в Кіровоградській області, який здійснює оперативне супроводження цього кримінального провадження, без зазначення того, яким чином йому стало відомо про знаходження речей, документів, які плануються відшукати, за вказаною адресою, тому слідчий суддя критично відноситься до таких показів.

Інших доказів перебування відшукуваних речей за адресою: АДРЕСА_1 , прокурором не надано.

Враховуючи вказане, підстав для задоволення клопотання не вбачаю.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити в задоволенні клопотання прокурора про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Євгеній Миколайович Тьор