Ухвала суду № 97235105, 28.05.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4059/21 ун. № 759/11328/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Дячук С.І.,

за участю секретаря Байдюк Д.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32021110010000004 від 11.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , (кадастровий номер земельної ділянки: 3222488202:02:002:0072), в якому фактично проживає ОСОБА_1 , вона ж є власником з метою виявлення та вилучення засобів та доказів вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання мотивує тим, що під час судового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Бізнес центр Фармація» (код 30177378), діючи на території Київської області, в період 2019-2020 років формували безпідставні витрати за нібито отримані роботи/послуги (дослідження, вивчення ринків збуту, рекламу, тощо) від ряду підконтрольних ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_7 ), у зв`язку з чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі понад 8 000 000 грн., тобто в особливо великих розмірах.

ТОВ «Бізнес центр Фармація» здійснює діяльність у сфері оптової торгівлі фармацевтичними товарами, перебуває на обліку у ГУ ДПС у Київській області (Вишгородський район), зареєстровано за юридичною: Київська область, Вишгородський район, м. Вишгород, вул. Шолуденка, буд. 18, оптово торгує товарами виробленими в Україні та які імпортуються з різних країн Європи за ставкою 7% з ПДВ. В подальшому медичні препарати реалізовуються на оптово-роздрібні суб`єкти господарювання, отриманий дохід від реалізованих лікарських засобів службові особи ТОВ «Бізнес центр Фармація» перераховують на вказані підконтрольні ФОП (157 ознака доходу) за нібито проведені роботи (дослідження, вивчення ринків збуту, рекламу, тощо) з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову форму. Ці дані підтверджуються експертним дослідженням №10/02-А від 10.02.2021, за висновками якого з врахуванням умов безтоварності взаємовідносин ТОВ «Бізнес центр Фармація» з вказаними ФОП завищено витрати, що призвели до не нарахування та несплати податку на прибуток підприємства у період з 2019 по 2020 в розмірі 8 881 355 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Бізнес центр Фармація», а саме: керівник ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_8 ) та головний бухгалтер ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_9 ) з метою збільшення розмірів своїх прибутків підготували та організували протиправну діяльності пов`язану з проведення безтоварних господарських операцій, які не спрямовані на реальне придбання товарів (робіт/послуг) у ряду фізичних осіб-підприємців. Згідно податкової декларації з податку на прибуток ТОВ «Бізнес центр Фармація» за 2019 рік задекларувало доходу 470 414 020 грн., за 2020 рік задекларовано доходу 355 178 985 грн., при цьому декларуючи об`єкт оподаткування в розмірі менше одного відсотка від сукупного доходу. Додатково встановлено, що ОСОБА_3 офіційно працює на ТОВ «Бізнес центр Фармація» та обіймає посаду начальника зовнішньої служби, також на вищезазначеному підприємстві працює ОСОБА_7 , яка обіймає посаду регіонального менеджера, що вказує на звязок цих осіб.

Отже, виникла необхідність виявлення та вилучення документованих доказів протиправної діяльності, які можуть знаходитися за домашньою адресою керівника ТОВ ОСОБА_1 , а саме: АДРЕСА_1 , який за інформаційною довідкою з відповідного Державного реєстру на праві власності належить ОСОБА_1 .

Єдиним можливим способом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не прибув, що не є перешкодою для розгляду поданого клопотання.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження ЄРДР № 32021110010000004 від 11.05.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт, що у вказаному житлі, можуть зберігатись предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у кримінальному проваджені.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і така мета обшуку доведена слідчим. За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання але частково.

Грошові кошти, майно, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні телефони, ТМЦ, обладнання, не може бути предметом обшуку, виходячи з визначених слідчим цілей його проведення - документування ймовірної протиправної діяльності. Не можуть бути предметом обшуку і не визначені «інші предмети і документи». Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32021110010000004 від 11.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Любимову Руслану Олександровичу, Савці Івану Івановичу, Кравченко Аліні Романівні та іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , (кадастровий номер земельної ділянки: 3222488202:02:002:0072), в якому фактично проживає власник ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_8 ), з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, а саме, чорнових записів, фінансово-господарську документацію (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, чекові книжки, банківські картки, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Бізнес центр Фармація» (код ЄДР 30177378), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_7 ).

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ С.І. ДЯЧУК