Ухвала суду № 97225092, 27.05.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4021/21 ун. № 759/11268/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Дячук С.І.,

за участю секретаря Байдюк Д.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2 ), та яке на праві власності не за ким не зареєстроване, з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326, директор - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) за сприяння ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) в період з 2018 року по даний час втілили протиправну схему направлену на умисне ухилення від сплати податків, з доходів одержаних від продажу ввезених на митну територію України поза митним контролем ТМЦ (ІТ, серверне, комп`ютерне обладнання) на ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326) та ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), відображаючи при цьому недостовірне придбання даних товарів від підприємств імпортерів ТОВ «Лайтарт» (код ЄДР 42165638) та ТОВ «ТК Октава Центр» (код ЄДР 42166427). Це підтверджується експертним дослідженням ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр» від 25.08.2020 №1-25/08/2020-дос, за висновками якого ТОВ «Вега Трейд ЛТД» отримано товарів (ІР-обладнання) від різних компаній нерезидентів в період з 01.01.2018 по 01.07.2020 на загальну суму 32 650 844 грн., та у цей же період реалізовано в адресу фізичних осіб підприємців та підприємств реального сектору економіки без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, експертом з`ясовано, що в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями) ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326) знижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за період з січня 2018 року по липень 2020 року на суму 6 530 169 грн. Також експертом з`ясовано, що в порушення п. 134.1 ст. 134 , п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями) встановлено заниження фінансового результату за період 2018-2019 років у розмірі 26 022 744 грн., що призвело до не нарахування та несплати податку на прибуток підприємства в розмірі 4 684 094 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» організували злочинну схему, направлену на ввезення на митну територію України поза митним контролем ТМЦ (ІТ, серверне, комп`ютерне обладнання) безпосередньо на ФОП ОСОБА_1 , а також на підприємство ТОВ «Вега Трейд ЛТД».

До того ж, в матеріалах кримінального провадження містяться документи в яких зазначено, що з 2018 року по теперішній час фактичне отримання товару відбувається за допомогою почтових відправлень від підприємств нерезидентів на пряму до ТОВ «Вега Трейд ЛТД» та ФОП ОСОБА_1 .

В подальшому для легалізації ввезених ТМЦ службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД», домовляються з представниками підприємств імпортерів ТОВ «Лайтарт» та ТОВ «ТК Октава Центр» про отримання документів схожих за номенклатурою (кодом УКТЗЕТ) на ТМЦ які ввезення на митну територію України поза митним контролем. Після отримання відповідних документів службові особи ТОВ «Вега Трейд ЛТД» реалізовують ТМЦ реальному сектору економіки, формуючи при цьому незаконний податковий кредит з податку на додану вартість останнім. Також, з метою прикриття фактичного об`єму реалізованої продукції службові особи підприємства ТОВ «Вега Трейд ЛТД» відображають реалізацію товару в адресу неплатників ПДВ (підконтрольних ФОП).

Крім того, вищезазначені особи здійснюють реалізацію частини продукції через свій Інтернет магазин: ІНФОРМАЦІЯ_3 від імені підконтрольних ФОП.

Так, в ході проведення слідчих дій встановлено, що документи чорнового обліку щодо ведення фінансово - господарської діяльності по реалізації ТМЦ, які надходять на територію України з порушеннями митного та податкового законодавства та реалізовуються за допомогою інтернет-магазину: ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 по теперішній час можуть знаходитися за адресою фактичного проживання учасників злочинної групи ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з КП КМР «Київське міське бюро технічної інвентаризації» - зазначене нерухоме майно на праві власності не за ким не зареєстроване.

Єдиним можливим способом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2 ), та яке на праві власності не за ким не зареєстроване, можуть зберігатись відомості про обставини вчинення вищезазначеного злочину, документальні матеріали та електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті неправомірних дій тощо.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і така мета обшуку доведена слідчим.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Любимова Р.О., погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32020110000000108 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Любимову Руслану Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції Савці Івану Івановичу, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Кравченко Аліні Романівні, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Фєдосову Денису Володимировичу, та іншим слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2 ), та яке на праві власності не за ким не зареєстроване, з метою виявлення та вилучення чорнових записів, фінансово-господарську документацію (договори, контракти з додатками, угоди, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, касові ордери, товарно-транспортні документи та накладні), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації (продажу, експорту) продукції, «тіньового» бухгалтерського обліку, інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) продукції, паспортів виробників та документації на реалізовану (придбану) продукцію, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин, товарно-транспортних накладних, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, печатки, книги реєстрації довіреностей, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автотранспорту, вантажно-митні декларації, чекові книжки, банківськи картки, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, ТМЦ, обладнання та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Вега Трейд ЛТД» (код ЄДР 42497326), ТОВ «Лайтарт» (код ЄДР 42165638), ТОВ «ТК Октава Центр» (код ЄДР 42166427), ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) також інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у кримінальному проваджені.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ С.І. ДЯЧУК