Ухвала суду № 97116601, 21.05.2021, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/6095/21

У Х В А Л А

21.05.2021 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Бедьо В.І., за участі слідчого - Головко І.І., секретаря судових засідань - Пазяк С.М. розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції Головко Івана Івановича про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №32021070000000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.03.2021, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Головко І.І. звернувся до суду з даним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021070000000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.03.2021.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 204 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи, організували на території Закарпатської області незаконне транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, зокрема дизельного пального.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження органом досудового розслідування було направлено доручення в порядку ст. 40 КПК України на адресу ВПЗСОТАГ УБФЗ ГУ ДФС в Закарпатській області, з метою встановлення можливих місць зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів(із зазначенням конкретних адресів: вулиця, будинок, № приміщення, з наданням відповідних витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно), встановлення осіб, а також їх місце проживання, які мали безпосереднє відношення до протиправної діяльності, а також вжиття заходів, спрямованих на встановлення обставин подальшого здійснення злочину фігурантами провадження.

Так, 20.05.2021 до СУФР ГУ ДФС у Закарпатській області за вх. №325/7-97-04-04 надійшли матеріали з УБФЗ ГУ ДФС в Закарпатській області. Відповідно до отриманих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32021100110000016 від 10.02.2021, за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконного виготовлення пального, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 204 КК України.

Даним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання,у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 - 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів.

Згідно з висновка експертів ННЦ «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях №65, №78, які відібрані на АЗС «БРСМ-НАФТА» у ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, 12-Б) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ №927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти №65, №76, №78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив).

Процесуальними заходами встановлено, що ймовірна реалізація незаконно виготовленої ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання групи компаній «БРСМ-НАФТА», підакцизної продукції здійснюється на АЗС та доставляються бензовозами на адресу: АДРЕСА_1".

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником майна за адресою: АДРЕСА_1"є ТОВ «Нафтазахідне НВ» (код за ЄДРПОУ: 40852111).

Слідчий зазначає у клопотанні, що для досягнення мети кримінального провадження та забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також, з метою збереження речей і документів та відомостей, які в них містяться, так як існує реальна загроза їх знищення, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування АЗС: АДРЕСА_1 , оскільки іншим способом досягнути таких результатів неможливо.

Підставами вважати, що необхідно провести саме таку слідчу дію як обшук, є також встановлена оперативним шляхом інформація про те, що за адресою АДРЕСА_1 здійснюється зберігання незаконно виготовлених з недоброякісної сировини паливно-мастильних матеріалів (бензин, дизельне пальне), та яке незаконно збуваються через АЗС, що може призвести до тяжких наслідків, а також знаходяться речі, документи, що стосуються фінансово - господарської діяльності ТОВ «Нафтазахідне НВ», в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної діяльності, які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використанні як докази.

Клопотання слідчого обгрунтовується тим, що з метою відшукання та вилучення паливно-мастильних матеріалів та обладнання, що забезпечує їх зберігання та збут, документів та речей, що стосуються фінансово - господарської діяльності ТОВ «Нафтазахідне НВ», в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів протягом 2020-2021, документів, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної діяльності, для повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин його вчинення, необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування АЗС: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав, викладених у його змісті.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

Органом досудового розслідування - Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021070000000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.03.2021.

З доданого до матеріалів клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що досудове розслідування кримінального провадження №32021070000000006 було розпочато на підставі матеріалів правоохоронних органів та контролюючих державних органів про виявлення фактів організації невстановленими особами на території Закарпатської області незаконного транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, зокрема дизельного пального.

В даному кримінальному провадженні жодній особі не оголошено підозру.

Сторона кримінального провадження ставить питання щодо надання дозволу на проведення обшуку території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ТОВ «Нафтазахідне НВ», з метою встановлення та вилучення документів, щодо придбання та реалізації товарів, проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, незаконно виготовлених підакцизних товарів(газу, бензину, дизельного палива) та не облікованих паливно-мастильних матеріалів, зразків нафтопродуктів, обладнання для реалізації підакцизних товарів (колонки,ємності, насоси, шланги, тощо)та грошових коштів, печаток, кліше та штампів суб`єкти господарської діяльності задіяних в протиправній схемі.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником майна за адресою: АДРЕСА_1"є ТОВ «Нафтазахідне НВ» (код за ЄДРПОУ: 40852111).

Положеннями ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши письмові докази по справі слідчим суддею встановлено, що фактично орган досудового слідства клопоче про обшук за конкретною адресою, не навівши при цьому жодних законних підстав для проведення вказаної слідчої дії, зокрема відсутні будь-які докази того, що за вказаною у клопотанні адресою нерухомості, що належить ТОВ «Нафтазахідне НВ», знаходяться вказані слідчим докази кримінального правопорушення.

Також слідчий суддя звертає увагу на те, що єдиним доказом на підтвердження доцільності проведення обшуку в матеріалах клопотання є рапорт заступника начальника ВПЗСОТАГ УБФЗ ГУ, що на думку слідчого судді є недостатнім.

Таким чином слідчий суддя приходить до переконання, що в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази того, що ТОВ «Нафтазахідне НВ» є причетним до вчинення вказаного слідчим кримінального правопорушення, тобто клопотання ґрунтується на припущеннях, хоча внаслідок обшуку можуть бути реально, істотно обмежені та порушені права і інтереси інших правомірних власників чи користувачів можливого спірного майна, таким чином слідчий не довів, що порушення Конституційних прав особи співмірно із завданнями кримінального провадження.

З врахуванням вищенаведеного слідчий суддя, виходячи з вимог п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України, приходить до висновку, що внесене клопотання є необґрунтованим, а тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст.234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції Головко Івана Івановича про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №32021070000000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.03.2021 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Бедьо В.І.