Ухвала суду № 97116053, 24.05.2021, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/2827/20

Провадження №1-кс/265/919/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г., за участю секретаря судового засідання Муратової Д.К., розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжної Т.С. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 42019050000000186 від 25 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України -,

ВСТАНОВИВ:

20 травня 2021 року в провадження слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г. надійшло клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжної Т.С. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 42019050000000186 від 25 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у даному кримінальному провадженні.

В клопотанні детально викладені обставини скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Так, станом на день звернення до слідчого судді із відповідним клопотанням, досудовим розслідуванням встановлено, що на території Донецької області засновано та зареєстровано 26 юридичних осіб у формі товариства з обмеженою відповідальністю, а саме: ТОВ «Емірат Торг» (ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «Форест Стандарт» (ЄДРПОУ 42394259), ТОВ «Торгова фірма Гардпром» (ЄДРПОУ 42393983), TOB «Будівельна компанія Фаворитбуд» (ЄДРПОУ 42482046), ТОВ «Спецвисотмонтаж-Буд» (ЄДРПОУ 33056888), ТОВ «Ізомікс» (ЄДРПОУ 42467316), ТОВ «Новікас» (ЄДРПОУ 42529445),ТОВ «Камус Ейр» (ЄДРПОУ 25203037), ТОВ «Вінтер Ліметед» (ЄДРПОУ 40943748), ТОВ «Мантіса» (ЄДРПОУ 36304859), ТОВ «Мантіса Партнер» (ЄДРПОУ 40136811), ТОВ «Мантіса Профі» (ЄДРПОУ 40136301), ТОВ «Кріейт Стайл» (ЄДРПОУ 40936751), ТОВ «Альмінда прайм» (ЄДРПОУ 41824724), ТОВ «Торгова група Ланекс» (ЄДРПОУ 41915224), ТОВ «Фактоплюс Інвайт» (ЄДРПОУ 42236724), ТОВ «Скай Агремант» (ЄДРПОУ 42296799) ТОВ «Вайтон Сіті» (ЄДРПОУ 40928934), ТОВ «Мелісія» (ЄДРПОУ 41122808), ТОВ «Рікс Маркет» (ЄДРПОУ 40929257), «Естон Плац» (ЄДРПОУ 40929042), ТОВ «Аванс Універс» (ЄДРПОУ 42400094), TOB «НК Інвестнафтопродукт» (ЄДРПОУ 39242869), ТОВ «Стандарт Вінер» (ЄДРПОУ 42247343), ТОВ «Київська біоенергетична компанія» (ЄДРПОУ 38751410),ТОВ «Грек Експо» (ЄДРПОУ 42275852), які не мали на меті здійснення господарської діяльності, а лише використовуються як транзитні підприємства для формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій за сприяння невстановлених посадових та службових осіб Головного управління Державної податкової служби України у Донецькій області. Загальний обсяг фіктивних становить понад 300 млн. грн. в місяць, за 2019 рік через вказані юридичні особи до тіньового сектору економіки виведено понад 2 млрд. грн. з ухиленням від сплати ПДВ на суму понад 400 млн. гривень.

25.11.2019 року зазначені вище відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019050000000186 за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є СУ ГУ ДФС у Донецькій області, який знаходиться за місцем дислокації: Україна, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130-ї Таганрозької дивізії будинок 114, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області.

В ході досудового розслідування проведені ряд слідчих (розшукових) дій та заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: отримані тимчасові доступи до речей і документів, здійснено огляди, направлені запити в порядку ст. 93 КПК України, винесені постанови про проведення процесуальних дій на інших територіях в порядку ст. 218 КПК України, направлено вимогу щодо витребування матеріалів іншого кримінального провадження з ГУНП в Донецькій області, які мають значення для доказування обставин вчинення кримінального правопорушення та інше.

Станом звернення до суду, жодній особі у вказаному кримінальному провадженні про підозру не повідомлялося.

Як зазначає в клопотанні прокурор, на теперішній час з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, існує необхідність в проведенні переліку слідчих (розшукових) дій та в проведенні судово- економічної експертизи для визначення матеріальних збитків, які заподіяні державному бюджету.

Враховуючи те, що проведення судово- економічної експертизи з метою визначення розміру матеріальних збитків та вказаних у клопотанні процесуальних слідчих (розшукових) дій потребує певного часу, більшого ніж строку, який залишається до закінчення строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, прокурор просить продовжити процесуальних строк досудового розслідування на 12 місяців.

Прокурор у судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, просила задовольнити його у повному обсязі.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв`язку з розглядом справи за відсутності учасників справи. На підставі ст. 108 КПК України складено журнал судового засідання.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов таких висновків:

Клопотання про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам ч. 2 ст. 295-1 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.295-1 КПК України, слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України є тяжким злочином, за яке передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Таким чином, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000186 від 25.11.2019 року спливає 25 травня 2021 року.

Частиною 1 ст. 294 КПК України встановлено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Слідчий суддя погоджується із думкою прокурора, що станом на теперішній час в рамках досудового розслідування по тяжкому злочину існує необхідність у проведенні низки слідчих та процесуальних дій.

Разом з тим, з поданих до клопотання документів вбачається, що останні слідчі та розшукові дії за даним кримінальним провадженням проводились ще у 2020 році, а прокурором в клопотанні в повній мірі не обґрунтована виняткова складність даного кримінального провадження, що обумовлює продовження процесуального строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.

Статтею 2 КПК України встановлено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З урахуванням обґрунтування клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчий суддя вважає, що продовження строку досудового розслідування за даним кримінальним провадженням до шести місяців буде достатнім для закінчення вказаних у клопотанні слідчих та процесуальних дій.

На підставі наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а строк досудового розслідування кримінального провадження № 42019050000000186 слід продовжити до шести місяців, а саме до 25 листопада 2021 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжної Т.С. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 42019050000000186 від 25 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України – задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000186 від 25 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України до шести місяців, тобто до 25 листопада 2021 року включно.

В задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає,заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.Г. Мельник