Ухвала суду № 97017288, 19.05.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6140/21

Провадження № 1-кс/592/3146/21

УХВАЛА

про проведення обшуку

19 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю секретаря судового засідання Горбач О.М., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарова Р.Т., розглянув клопотання сторони кримінальжного провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарова Р.Т. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483) та фактично використовуються ОСОБА_1 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021200000000004 від 27.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарова Р.Т.,-

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в тому числі, які знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Сумській області. Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_1 , іпн НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , його посібники - ОСОБА_2 , іпн НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка виконує роль бухгалтера та ОСОБА_3 , іпн НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 який є помічником організатора та співробітником АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (код ЄДРПОУ 5785448).

Зазначені громадяни та інші невстановлені особи зареєстрували ряд підприємств, реквізити яких використовують у протиправних схемах, а саме: ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296) та інші.

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «ОМК-СВ», ТОВ «Асфель Груп» та ТОВ «Бонус», у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш», а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

Також аналізом наявних баз даних ГУ ДФС у Сумській області не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296) для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

В результаті зазначених дій було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш», (код ЄДРПОУ 5785448), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8 655 790 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи вказаних підприємств є ОСОБА_1 .

У подальшому встановлено, що ОСОБА_1 фактично використовує нежитлові приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , у своїй незаконній діяльності.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна та матеріалів кримінального провадження, вказані нежитлові приміщення належать на праві власності ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855) та ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), які підконтрольні ОСОБА_1 .

У приміщеннях за вказаною адресою перебувають предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296), інших суб`єктів господарювання, документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, земельних ділянок та нерухомого майна, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; печатки вказаних суб`єктів господарювання; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність, компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії, на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram» тощо, за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відшукувані речі можуть знаходитись у зазначеніх в клопотанні нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483) та фактично використовуються ОСОБА_1 , із метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2018-2020 років, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296), інших суб`єктів господарювання, документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, земельних ділянок та нерухомого майна, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; печатки вказаних суб`єктів господарювання; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність, компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії, на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram» тощо, за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

2. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

3. Проведення обшуку надати слідчим по кримінальному провадженню № 32021200000000004, а саме: слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області - Шеіну Анатолію Олександровичу, Набоці Анні Олександрівні, Свірському Владиславу Сергійовичу, Слончаку Максиму Вікторовичу, Завальному Олегу Олеговичу, Коповському Денису Володимировичу, Іваху Юрію Олександровичу, Фаренюку Владиславу Олеговичу, Кандибі Євгенію Станіславовичу, Омарову Расіму Такмазовичу, Ушаковій Софії Едуардівні, прокурорам у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Кузьміній Ользі Миколаївні, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Дегтярю Олександру Васильовичу.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.Б. Князєв