Ухвала суду № 97013404, 19.05.2021, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1527/21

Справа № 754/7574/21

У Х В А Л А

Іменем України

19 травня 2021 рокуслідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Тарасенко Н.В., при секретарі судового засідання Здрак Г.Л., за участю слідчого Парфенюка О.В., розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Парфенюка О.В. про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження № 32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Парфенюка О.В., погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури Буковчаником С.В., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_1 .

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження № 32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України. Згідно клопотання слідчого, досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс», шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1 ), діючи спільно з ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ) та іншими невстановленими особами, діючи протягом 2018-2020 рр. на території Волинської області та міста Києва, використовуючи ряд підконтрольних підприємств-імпортерів: ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Авто Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «МБІ Авто» (код 42215484), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп» (код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143) та інші, при відображенні в податковій звітності операцій з імпорту автотранспортних засобів від підконтрольних підприємств-нерезидентів: Brold Company OU (Tallinn), Masters & Steel LP (Scotland, UK), Arka Service UG (Berlin), Marioteam Mariusz Godonczuk (Polska), вказували занижену вартість імпортованих транспортних засобів та недостовірні відомості щодо їх подальшої реалізації суб`єктам господарювання на території України без фактичної поставки транспортних засобів на їх адресу, чим ухилились від сплати податку на додану вартість та сплати митних платежів в повному обсязі на суму понад 7,5 млн. грн., тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до отриманої слідством інформації від УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що на даний час гр. ОСОБА_2 спільно з гр. ОСОБА_1 та іншими підконтрольними їм особами, в тому числі, ОСОБА_5 продовжують здійснювати злочинну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків та митних платежів. При цьому, встановлено, що останніми придбано та зареєстровано ряд нових СГД, реквізити яких використовуються для проведення імпортних операцій та подальшого незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме: ТОВ «Карсіті» (код 43761184), ТОВ «Сітіавто» (код 43825824), ТОВ «Зенавто» (код 43894531) та ТОВ «Бон Авто» (код 43951264), одночасно з раніше придбаними та створеними.

Встановлено, що вказані вище підприємства, здійснюють імпорт транспортних засобів на митну територію України від ідентичних підприємств - нерезидентів, підконтрольних вказаній групі осіб, а саме: Brold Company OU. адреса: Tallinn, Lasnamae, Peterburi tee, 47, 11415 Pagrindine bustine. Kestucio g.5; Masters & Steel LP. адреса: 2,5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, UK; Arka Service UG. адреса: D-10627 Berlin, Schillerstr. 60A; Marioteam Mariusz Godonczuk. адреса: 83-000 Pruszcz Gdanski, ul. Stefana Czamieckiego 105, Polska; Fautor Adfec LTD, адреса: 311 Shoreham Street, Sheffield, S.Yorkshire, United Kingdom, S2 4FA; «aM Trading s. r. о.», адреса: Janosikova 15A, 010 01, Zilina, Slovakia.

Крім того, встановлено, що підприємства, підконтрольні злочинній групі зареєстровані за однією юридичною адресою та мають єдину IP-адресу, що свідчить про продовження здійснення незаконної діяльності встановленою групою осіб.

Встановлено, що організатор злочинної діяльності ОСОБА_1 , спільно з іншими підконтрольними йому особами, митними брокерами, бухгалтерами та менеджерами, які спілкуються з клієнтами - фактичними покупцями транспортних засобів, свою незаконну діяльність здійснюють в нежитлових (офісних) приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , приміщення (офіс) № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , що підтверджується матеріалами кримінального провадження, в тому числі, отриманими в ході проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна вказані нежитлові приміщення на праві власності належать гр. ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що речі і документи, що є знаряддям злочинної діяльності, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, зберігаються у нежитлових (офісних) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , приміщення (офіс) № НОМЕР_7 та№ НОМЕР_8 .

У зв`язку з чим, слідчий просить провести обшук за вказаною вище адресою, оскільки відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування. Відомості, які містяться у вказаних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити за наведених в ньому підстав, зазначивши що за вказаною в клопотанні адресою вже проводився обшук на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м.Києва.

Слідчий суддя вислухавши слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додатки до нього, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вимоги до клопотання про дозвіл на обшук, передбачені п.п. 1-8 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Частиною 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, які слідчий, прокурор мають довести під час розгляду клопотання про обшук, а саме достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим в судовому засіданні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, що обшук в даному випадку є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування. Не вбачається цих підстав із клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, не доведеності слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні всіх підстав, передбачених ч. 5 ст. 234 КПК України, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Парфенюка О.В. про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження № 32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -