Вирок № 96914540, 14.05.2021, Іванівський районний суд Херсонської області

Справа № 662/2191/19

Номер провадження 1-кп/656/11/21

22.10.2019

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2021 року смт.Іванівка

Іванівський районний суд Херсонської області

у складі:

головуючого судді Крисанової В.І.

за участі:

прокурора Новотроїцького відділу Генічеської окружної прокуратури Херсонської області Чорної А.С.

представника потерпілої юридичної особи - Акціонерного товариства «Укрпошта» Мельничука Д.М.

обвинуваченої ОСОБА_1

захисника Зайцева М.П., що діє на підставі свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю від 27.07.2006 № 378, доручення Регіонального центру з надання безоплатної вторинної правової допомоги у Херсонській області № 021-0001690 від 15.08.2019

секретаря судового засідання Перепелко І.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду

в режимі відеоконференції з Новотроїцьким районним судом Херсонської області, Макарівським районним судом Київської області та Херсонським міським судом Херсонської області

кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018230220000557 від 28.09.2018 за обвинуваченням:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. м. Житомира, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасово проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , громадянки України, працюючої начальником Відділення поштового зв`язку с. Дивне Центру поштового зв`язку № 2 Херсонської дирекції Публічного акціонерного товариства «Укрпошта», освіта повна загальна середня, неодруженої, маючої на утриманні чотирьох малолітніх дітей, раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 , обіймаючи посаду начальника відділення поштового зв`язку с. Дивне Центру поштового зв`язку № 2 Херсонської дирекції Публічного акціонерного товариства «Укрпошта», являючись службовою особою, будучи матеріально відповідальною на підставі договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 09.02.2018, маючи доступ до ввірених їй грошових коштів, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 09.02.2018 по 14.08.2018, перебуваючи в приміщенні відділення поштового зв`язку в с. Дивне, Новотроїцького району, Херсонської області Центру поштового зв`язку Херсонської дирекції Приватного акціонерного товариства «Укрпошта» здійснила привласнення належних ПАТ «Укрпошта» грошових коштів, чим завдала Приватному акціонерному товариству «Укрпошта» згідно висновку експерта № 18-1176/1177 судово-економічної експертизи Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 29.01.2019 матеріальних збитків на суму 22 388,18 грн.

Обвинувачена ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину у вчиненні кримінального правопорушення не визнала і пояснила, що працювала в період з 09.02.2018 до 14.08.2018 начальником Відділення поштового зв`язку Дивне Новотроїцького адміністративного району, листоношею та прибиральницею за сумісництвом, стажування фактично не проходила, робота була новою, досвіду не мала. За результатами виконаної роботи, їй робили зауваження з приводу неправильно складених звітів, у зв`язку з чим, вона просила допомоги. Натомість приїхали працівники з перевіркою та повідомили про нестачу, але не пояснили причини її утворення. Готівкові кошти не привласнювала, причини виникнення нестачі пояснити не може. Товарно-матеріальні цінності, які були їх передані за актом приймання-передачі були з простроченим терміном реалізації.

Незважаючи на те, що обвинувачена не визнала свою вину, її вина у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, підтверджується сукупністю досліджених у судовому засіданні доказів.

Об`єктивна сторона кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, виражається у формі привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Суб`єктом привласнення шляхом зловживання службовою особою службовим становищем є службова особа, якій було ввірене чи у відданні якої перебувало майно.

Загальні ознаки службової особи визначені ч. 3 ст. 18 КК України, згідно якої службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальними повноваженнями здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Зміст ознак, які складають поняття службової особи, розкриті в постанові Пленуму Верховного Суду України від 26.04.2002 № 5 «Про судову практику у справах про хабарництво», згідно з п. 1 якої організаційно-розпорядчими обов`язками є обов`язки по здійсненню керівництва галуззю промисловості, трудовим колективом, ділянкою роботи, виробничою діяльністю окремих працівників на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності. Такі функції виконують, зокрема, керівники структурних підрозділів (начальники цехів, завідуючі відділами, лабораторіями, кафедрами). Адміністративно-господарськими обов`язками є обов`язки по управлінню або розпорядженню державним, колективним чи приватним майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями тощо). Службова особа як спеціальний суб`єкт злочину, крім загальних ознак суб`єкта злочину, характеризується спеціальними ознаками, а саме: 1) посадовими, які визначають сферу діяльності (де саме виконуються відповідні повноваження); 2) функціональними - ті, які визначають коло повноважень, у зв`язку з наявністю яких особа належить до службових.

Диспозицією ч. 2 ст. 191 КК України передбачена кримінальна відповідальність за привласнення майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Згідно примітки до ст. 45 КК України в редакції від 12.08.2015 корупційним злочином відповідно до цього Кодексу вважається злочин, передбачений, зокрема ст. 191 КК України, у випадку його вчинення шляхом зловживання службовим становищем.

У п. 23 постанови Пленуму Верховного Суду України № 10 від 06.11.2009 «Про судову практику у справах про злочини проти власності» зазначено, що у ст. 191 КК України предметом привласнення є лише те чуже майно, яке було ввірене винній особі чи перебувало в її законному віданні, тобто таке майно, що знаходилося в неї на законних підставах і стосовно якого вона здійснювала повноваження щодо розпорядження, управління, доставки, використання або зберігання тощо. При привласненні ці повноваження використовуються для обернення винною особою майна на свою користь.

Привласнення шляхом зловживання службової особи своїм службовим становищем має місце тоді, коли службова особа незаконно обертає чуже майно на свою користь чи користь третіх осіб, використовуючи при цьому своє службове становище.

На підтвердження вини обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, стороною обвинувачення надані наступні докази.

Наказом директора Центру поштового зв`язку № 2 Херсонської дирекції Публічного акціонерного товариства «Укрпошта» (далі - ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта») від 08.02.2018 № 403, ОСОБА_1 з 09.02.2018 прийнята на посаду начальника Відділення поштового зв`язку Дивне Новотроїцького адміністративного району (далі - ВПЗ Дивне), за сумісництвом листоношею та прибиральником виробничих приміщень (том 2, а.к.п.55).

Наказом Міністерства інфраструктури України від 14.12.2018 № 611 Публічне акціонерне товариство «Укрпошта» (далі - ПАТ «Укрпошта») змінено на приватне, 100 відсотків акцій якого належить державі, та перейменовано в Акціонерне товариство «Укрпошта» (далі - АТ «Укрпошта») (том 1, а.к.п.61-62), яке згідно п. 1.1., п. 1.3., п. 3.5. нової редакції Статуту Акціонерного товариства «Укрпошта» є правонаступником ПАТ «Укрпошта», юридичною особою приватного права (том 1,а.к.п.63-68,69-79).

09.02.2018 ОСОБА_1 під підпис ознайомлена з посадовою інструкцією начальника ВПЗ Дивне, якою до повноважень начальника ВПЗ Дивне віднесено забезпечення та контроль: прийому, обробки, відправки та видачі посилок, листів з оголошеною цінністю, бандеролей простих, з оголошеною цінністю (внутрішніх та міжнародних); приймання, оплати грошових переказів; виплати пенсії та допомоги; продажу знаків поштової оплати; приймання передплати та обробки замовлення на періодичні видання; надання нетрадиційних послуг зв`язку, зокрема продажу товарів народного споживання, прийом оплати за газ, електроенергію, воду та інші комунальні послуги, приймання послуг електрозв`язку (п.2.4. посадової інструкції). Проводити видачу в доставку поштових відправлень та контролювати своєчасну і якісну доставку пошти листоношами і виймання листів з поштових скриньок (п.2.6. посадової інструкції); контролювати правильність тарифікації, своєчасність та повноту оприбуткування коштів за послуги зв`язку (п.2.8. посадової інструкції); забезпечувати облік та збереження грошових коштів та інших матеріальних цінностей, вести касові операції згідно з вимогами правил та інструкцій, надавати звітність центру поштового зв`язку (поштамту дирекції) у встановлені строки (п.2.9. посадової інструкції); організовувати роботу відділення поштового зв`язку по забезпеченню виконання покладених на нього завдань та функцій (п.2.17. посадової інструкції) (том 2, а.к.п.57-59, речовий доказ - особова справа ОСОБА_1 ).

Крім того, посадовою інструкцією на ОСОБА_1 були покладені обов`язки: забезпечувати збереження грошових коштів, цінностей, поштових і телеграфних відправлень, майна (п.5.1. посадової інструкції); забезпечувати правильність тарифікації наданих послуг та повноту оприбуткування отриманих коштів (п.5.2. посадової інструкції); забезпечувати своєчасність надання достовірної статистичної звітності (п.5.3. посадової інструкції) (речовий доказ - особова справа ОСОБА_1 ), які відносяться до організаційно-розпорядчих, оскільки передбачають здійснення керівництва структурним підрозділом, та адміністративно-господарських, оскільки передбачають обов`язки по управлінню або розпорядженню майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями). Також, на ОСОБА_1 була покладена відповідальність за схоронність грошових сум, поштових відправлень, умовних та товарно-матеріальних цінностей, бланків суворої звітності, недопущення псування товару (п.4.1.3. посадової інструкції) (речовий доказ - особова справа ОСОБА_1 ).

Таким чином, в період з 09.02.2018 до 14.08.2018 ОСОБА_1 , працюючи на посаді начальника ВПЗ Дивне, займаючи посаду керівника структурного підрозділу юридичної особи приватного права, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України являлась службовою особою, відповідно до п. 3 ч. 1 ст. ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» відносилася до посадових осіб юридичної особи приватного права та була суб`єктом корупційних правопорушень.

09.02.2018 між ПАТ «Укрпошта» в особі начальника ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» та ОСОБА_1 , яка обіймає посаду начальника ВПЗ Дивне та листоноші, укладено договір про повну матеріальну відповідальність на весь час роботи за трудовим договором, згідно якого ОСОБА_1 прийняла повну матеріальну відповідальність за незабезпечення цілості всіх переданих їй під звіт роботодавцем в установленому порядку товарно-матеріальних цінностей та коштів згідно з інвентаризаційними описами № 1 та № 2, що додаються до цього договору, а також за незабезпечення цілості тих товарно-матеріальних цінностей і коштів, що будуть передані під звіт роботодавцем протягом строку дії цього договору (п. 1 договору). Цим договором на ОСОБА_1 покладено обов`язок у встановленому порядку та в установлені строки згідно із затвердженими формами подавати звітність про рух товарно-матеріальних цінностей і коштів, переданих їй під звіт роботодавцем (п. 2 договору) (том 2, а.к.п.56, речовий доказ - особова справа ОСОБА_1 ).

Наказом директора ХД ПАТ «Укрпошта» № 403 від 08.02.2018 ОСОБА_1 була також призначена на посаду листоноші за сумісництвом (том 2, а.к.п.55), за цією посадою з нею також був укладений договір про повну матеріальну відповідальність (том 2, а.к.п.56).

Посадовою інструкцією листоноші (поштаря) відділення поштового зв`язку, з якою ОСОБА_1 ознайомлена під підпис 09.02.2018, передбачені такі обов`язки: одержання та оброблення для доставки адресатам поштових відправлень (внутрішніх та міжнародних) періодичних друкованих видань, бланків поштових переказів та готівки для їх виплати, грошових коштів, виплатних документів для оплати пенсії, знаків поштової оплати, товарів народного споживання, лотерей, карток попередньої оплати - для реалізації на доставній дільниці; доставка адресатам поштових відправлень (внутрішніх та міжнародних) періодичних друкованих видань, переказів, пенсій та допомоги згідно з вимогами нормативних документів і в установлені строки, вкладання кореспонденції і періодичних друкованих видань в абонентські поштові скриньки; оформлення звіту щодо доставки, які мають характер технічних (том 2, а.к.п.59-60), які не відносяться до організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських або спеціальних повноважень. Таким чином. за посадовими обов`язками листоноші, ОСОБА_1 не є службовою особою та суб`єктом злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 56 КПК України потерпілим у кримінальному провадженні може бути, зокрема юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди. Права і обов`язки потерпілого виникають в особи з моменту подання заяви про вчинення щодо неї кримінального правопорушення або заяви про залучення її до провадження як потерпілого.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018230220000557 від 28.09.2018, розпочато на підставі заяви начальника ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» ОСОБА_3 про те, що начальник ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» ОСОБА_1 здійснила привласнення грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей на суму 18 942,84 грн. шляхом зловживання своїм службовим становищем, - зареєстрованої в Журналі єдиного обліку заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення та інші події Новотроїцького відділення поліції Генічеського ВП ГУНП в Херсонській області 27.09.2018 № 3602 (том 2, а.к.п.5,6,7-8).

Разом із заявою про вчинення кримінального правопорушення начальником ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» ОСОБА_3 , яка представляла інтереси юридичної особи ПАТ «Укрпошта» за дорученням з правом подання відповідних документів, зокрема правоохоронним органам, - органу досудового розслідування надані: оригінал акту службового розслідування та копії інших документів (наказів, актів ревізії, матеріалів особової справи ОСОБА_1 , договору про повну матеріальну відповідальність, посадових інструкцій) за фактом привласнення коштів у ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», які суд вважає допустимими доказами, оскільки вони отримані у порядку, встановленому ч. 1 ст. 93, ч. 1, ч. 2 ст. 56 КПК України (том 2, а.к.п.7-72).

Службове розслідування, як зазначено в акті від 02.08.2018, проводилося на підставі наказу начальника ЦПЗ № 2 від 24.07.2018 № 314, оформлено актом службового розслідування ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» від 02.08.2018 (далі - акт службового розслідування від 02.08.2018), яким підтверджується факт нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, виявлених перевіркою, проведеною 20.07.2018 у ВПЗ Дивне, в сумі 13 012, 84 грн, в тому числі: 11 427,29 грн - грошової готівки, 1 585,55 грн - товарів. Причиною виникнення недостачі були: не оприбутковування коштів за прийняті в серпні перекази в сумі 2 013,83 грн та плати за пересилання у сумі 5,60 грн; відсутність квитанцій за прийняті у серпні платежі за світло, передплату; несвоєчасне направлення до ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» реєстрів вручених рекомендованих відправлень та копій бланків виданих посилок (за даними обліку у відділенні поштового зв`язку числиться 122 посилки, 1 бандероль та 73 рекомендованих відправлення, фактично виявлено 1 посилка та 8 рекомендованих відправлень); не оприбуткування видачі одержувачам семи посилок з післяплатою на загальну суму 2 155,14 грн (відсутні квитанції та касовий звіт). Виявлена сума нестачі грошових коштів у сумі 13 012,84 грн внесена в рядок № 942 касового звіту «Розрахунки за нестачами готівкових коштів в ВПЗ» (здійснено коригування залишку в касі). Керівництвом ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» було прийнято рішення про звільнення ОСОБА_1 із займаної посади (том 2, а.к.п.9-23).

У день звільнення ОСОБА_1 14.08.2018 була проведена повторна перевірка в ВПЗ Дивне, під час якої додатково виявлена нестача в сумі 9 289,43 грн, із яких: 5 426,65 грн - грошових коштів, 2 155,14 грн - не оприбутковані кошти за видані поштові відправлення із післяплатою, 70,00 грн - плата за пересилання переказів післяплати; 1 023,83 грн - не оприбутковані перекази (форма № 5), 5,60 грн. - до оприбутковано плату за пересилання цих переказів, 8,03 грн - недобір плати за прийняту передплату; 18,00 грн - недобір плати за інші платежі (форма № 47), 582,18 грн - за реалізовані товарно-матеріальні цінності (5 426,65 грн + 2 155,14 грн + 70,00 грн + 1 023,83 грн + 5,60 грн. + 8,03 грн + 18,00 грн + 582,18 грн = 9 289,43 грн). Причинами виникнення недостачі є: ігнорування рекомендацій керівництва ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», як контролюючого органу щодо порядку підготовки звітної документації, коригування залишків каси, чим створювалися передумови для привласнення понадлімітних коштів; грубі порушення посадових обов`язків, що виразилися: не оприбуткуванні коштів за прийняті у серпні перекази в сумі 2 013,83 грн та плати за їх пересилання у сумі 5,60 грн; порушенні порядку ведення квитанційних книг (виявлено по 1 надлишковій книзі форми № 1 та форми 47 по 20 квитанцій в кожній); не виписці квитанції за надані послуги (прийняті платежі та світло, передплату тощо); несвоєчасному направленні до ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» реєстрів вручених рекомендованих відправлень та копій бланків виданих посилок; несвоєчасному оприбуткуванні коштів за видані поштові відправлення із післяплатою на загальну суму 2 155,14 грн. Виявлену за результатами перевірки нестачу грошових коштів у сумі 9 289,43 грн внесено в рядок № 942 касового звіту «Розрахунки за нестачами готівкових коштів в ВПЗ». Також, встановлено, що залишок каси зменшився на 3 506,23 грн., у зв`язку з чим загальна сума нестачі становить 18 796,04 грн. (22 302,27 грн - 3 506,23 грн = 18 942,84 грн) (том 2, а.к.п.9-23).

Недостача готівки та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ Дивне підтверджується: 1) актом ревізії ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» від 20.07.2018, згідно якого по даним бухгалтерського обліку повинно бути в касі 16 024,43 грн готівки, фактично пред`явлено 6 526,75 грн, нестача становить 11 427,29 грн; товарно-матеріальних цінностей (інші товари реалізації) повинно бути в сумі 13 960,19 грн, фактично пред`явлено 12 374,64 грн, нестача становить 1 585,55 грн. Крім того, ревізією виявлені порушення: не виписуються (не видаються) розрахункові документи (квитанції форми № П-2) передплатникам при прийманні передплати; невірно виписуються квитанції форми № 5; виявлена розбіжність залишків по вхідним поштовим відправленням у зв`язку з тим, що начальником несвоєчасно створювалася інформація про вручення поштових відправлень (том 2, а.к.п.28-29,30-35); 2) актом ревізії ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» від 14.08.2018, згідно якого по даним бухгалтерського обліку повинно бути в касі 7 402,03 грн (без урахування нестачі, що виявлена під час ревізії 20.07.2018) та 21 288,00 євро готівки, фактично пред`явлено 1 975,38 грн та 21 287,07 євро, нестача становить 5 426,65 грн (без урахування нестачі, що виявлена під час ревізії 20.07.2018) та 0,93 євро; документально не оформлені операції за формою № 47, не оприбутковані кошти, всього на загальну суму 3 902,35 грн. Ревізією виявлені такі порушення: загальна сума нестачі за наслідками двох ревізій становить 22 302,27 грн; фактично пред`явлені залишки поштових відправлень не відповідають лімітній картці; несвоєчасно виписувалися квитанції форми № 47, № П-2, № 1; не оприбуткований переказ у сумі 1 023,83 грн та платіж у сумі 5,60 грн за формою № 5; не оприбутковані кошти за перекази післяплати в сумі 2 155,14 грн та збір у сумі 70,00 грн (том 2, а.к.п.38-39,40-45).

Виявлення у ОСОБА_1 нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей підтвердили свідки ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які приймали участь ревізії, що проводилася у ВПЗ Дивне 20.07.2018 та 14.08.2018.

Свідок ОСОБА_4 , яка є ревізором ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», пояснила, що документальний облік у ВПЗ Дивне в період роботи на посаді начальника цього відділення ОСОБА_1 мав недоліки, зокрема не виписувалися квитанції за надані послуги, що було однією із причин виникнення нестачі, яку ОСОБА_1 не змогла пояснити, а лише стверджувала, що гроші не брала.

Свідок ОСОБА_5 , яка працює оператором обробки поштових документів ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», підтвердила, що була членом ревізійної комісії, перевіряла роботу ОСОБА_1 на посаді начальника ВПЗ Дивне , зокрема первинні касові документи, які не були підшиті, видана пенсія у касовому звіті не була відображена, перекази замість реєстру фіксувалися у зошиті (чернетці). Відсутність документального оформлення роботи, ОСОБА_1 пояснювала браком часу.

Свідок ОСОБА_6 , яка є фахівцем з контрольних перевірок ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», пояснила, що була присутня під час передачі ОСОБА_1 документів, готівки та товарно-матеріальних цінностей ВПЗ Дивне, під час якої проводилася звірка із даними бухгалтерського обліку та їх наявністю, був складений акт прийому-передачі. 20.07.2018 у ВПЗ Дивне проводилася перевірка та виявлена нестача, ОСОБА_1 заперечувала привласнення коштів. Друга перевірка у ВПЗ Дивне проводилася у зв`язку із звільненням ОСОБА_1 , під час якої знову була виявлена нестача. За час роботи ОСОБА_1 на посаді начальника ВПЗ Дивне, до неї з боку працівників ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» були зауваження з приводу ведення документації, оскільки вона не виписувала квитанції на перекази та кошти, що надходили від споживачів послуг.

Свідок ОСОБА_7 суду пояснила, що працює фацівцем з контрольних перевірок ЦПЗ № 2 ХД «Укрпошта», проводила документальну перевірку ВПЗ Дивне по касовим звітам, які надавала ОСОБА_1 , в результаті якої була виявлена нестача коштів, яку ОСОБА_1 не визнала.

Із матеріалів кримінального провадження видно, що розмір нестачі, виявленої у ВПЗ Дивне, після звільнення ОСОБА_1 уточнювався працівниками ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», у зв`язку з чим було складені акти від 13.09.2018, у яких зазначені різні суми нестачі, визначені комісією на день звільнення ОСОБА_1 , а саме: у одному акті - 18 786,04 грн, у іншому - 18 942,84 грн.

Акт службового розслідування від 02.08.2018, акти ревізії від 20.07.2018 та 14.08.2018, акти від 13.09.2018, пояснення свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в сукупності підтверджують те, що службовими особами ЦПЗ № 2 ХД «Укрпошта» проведена ретельна перевірка касових документів ВПЗ Дивне (звірка із даними бухгалтерського обліку, поданих звітів та поточної документації) за весь період роботи ОСОБА_1 на посаді начальника ВПЗ Дивне , у зв`язку з чим сума нестачі неодноразово уточнювалася, проводилося коригування залишку в касі та обліковувалися не оприбутковані кошти.

Особливості виробничої діяльності ВПЗ Дивне, зазначені в п. 2 Положення про ведення касових операцій в підрозділах національного оператора поштового зв`язку, затвердженого наказом Міністерства транспорту та зв`язку України від 24.04.2007 № 346 (виробничі підрозділи - це відділення поштового зв`язку та інші підрозділи відокремленого підрозділу, які здійснюють розрахунки з користувачами при наданні послуг, пов`язаних з прийманням та видачею готівки, із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій або розрахункових книжок та ведення книг обліку розрахункових операцій, але не проводять операцій з приймання (видачі) готівки за касовими ордерами та не ведуть касової книги), особисті зобов`язання ОСОБА_1 як матеріально-відповідальної особи, зазначені у договорі про повну матеріальну відповідальність від 09.02.2018, зазначені в п. 1 та п. 2 договору про повну матеріальну відповідальність від 09.02.2018, посадові обов`язки ОСОБА_1 , зазначені в п. 2.8., п. 2.9. посадової інструкції начальника ВПЗ Дивне , - підтверджують обов`язок ОСОБА_1 контролювати надходження та оприбуткування коштів за послуги зв`язку, обліковувати та зберігати грошові кошти і товарно-матеріальні цінності, відображати рух грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей у місячному касовому звіті, вести розрахункові книжки і подавати їх до ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта».

Згідно зі ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV підприємство самостійно обирає форму бухгалтерського обліку як певну систему регістрів обліку, порядку і способу реєстрації та узагальнення інформації в них з урахуванням особливостей своєї діяльності і технології обробки облікових даних, може виділити на окремий баланс філії, представництва, відділення та інші підрозділи, які зобов`язані вести бухгалтерський облік з наступним включенням їх показників до фінансової звітності підприємства.

Актом службового розслідування, актами ревізії від 20.07.2018 та 14.08.2018, актами від 13.09.2018 підтверджується те, що бухгалтерський облік здійснювався ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» на підставі первинних документів, що надавалися начальником ВПЗ Дивне ОСОБА_1 , які ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» включалися до фінансової звітності. Перевірка роботи ОСОБА_1 здійснювалася за даними бухгалтерського обліку ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта», та поточного обліку ВПЗ Дивне, який після оформлення, групування та складання звіту, - надавався ОСОБА_1 до ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта».

Для з`ясування того, чи підтверджується документально нестача коштів та товарно-матеріальних цінностей, встановлена актом службового розслідування ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» від 02.08.2018, слідчим суддею Новотроїцького районного суду Херсонської області 08.10.2018 призначена судово-бухгалтерська експертиза (том 2, а.к.п.80), 09.10.2018 - надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у розпорядженні ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» (том 2, а.к.п.73), в ході якого слідчим вилучено: особову справу ОСОБА_1 ; форму статистичної звітності № 4 за період з лютого по серпень 2018 року; касові звіти за період з лютого по серпень 2018 року; розрахункові книжки та поштові перекази (том 2, а.к.п.75-77), які визнані речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження (том 2, а.к.п.73-74).

Як зазначено у вступній частині висновку судово-бухгалтерської експертизи № 18-1176/1177 від 29.01.2019, під час проведення експертизи досліджувалися документи: 1) надані органу досудового розслідування потерпілою юридичної особою - ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта»; 2) вилучені слідчим у ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» під час тимчасового доступу до речей і документів; 3) надані слідчим додатково за клопотанням експерта, а саме: копія наказу від 14.08.2018 № 2999 про припинення трудового договору з ОСОБА_1 ; копія наказу від 24.07.2018 № 314 про проведення службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товару в ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта»; копія наказу від 30.07.2018 № 318 про продовження терміну службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у відділенні поштового зв`язку Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» (том 2, а.к.п.83 на звороті, 201-203).

Документи, що надані слідчим додатково за клопотанням експерта, суд вважає недопустимими доказами, оскільки отримані слідчим не в порядку, передбаченому КПК України (матеріали кримінального провадження не місять доказів надходження додаткових документів, наданих слідчим експерту за клопотанням останнього), та відповідно до ч. 2 ст. 86 КПК України не можуть бути використані при прийнятті процесуальних рішень, на них не може посилатися суд при ухваленні судового рішення (том 2, а.к.п.201-203).

Оскільки додаткові документи стосуються дати та підстав звільнення ОСОБА_1 (копія наказу від 14.08.2018 № 2999 про припинення трудового договору з ОСОБА_1 ), законності підстав проведення службового розслідування (копія наказу від 24.07.2018 № 314 про проведення службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товару в ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта»; копія наказу від 30.07.2018 № 318 про продовження терміну службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта»), то суд вважає, що їх дослідження експертом не впливає на висновки експерта щодо об`єкта дослідження, яким були документи бухгалтерського обліку.

Дослідницька частина експертного висновку № 18-1176/1177 від 29.01.2019 містить посилання на методи документальної перевірки: відповідність організації обліку грошових коштів та інших цінностей у ВПЗ Дивне затвердженим положенням та вимогам чинного законодавства України; співставлення наданих первинних документів з обліку надходження та вибуття грошових коштів та інших цінностей з касовими звітами ВПЗ Дивне за період з 09.02.2018 до 14.08.2018; розрахунок облікового залишку та розміру нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ Дивне за період з 09.02.2018 до 14.08.2018.

Розмір нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, виявлений за результатами двох перевірок у ВПЗ Дивне, підтвердився висновками судово-бухгалтерської експертизи № 18-1176/1177 від 29.01.2019, з уточненням суми нестачі, з урахуванням «неофіційної» бухгалтерської документації (зошит, чернетка), за умови, що відображені окремі суми надходження та видатку готівкових грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей відповідають первинним документам з їх обліку. Сума нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ Дивне ЦПЗ № 2 ХД ПАД «Укрпошта» за період з 09.20.2018 до 14.08.2018 становить 22 388,18 грн, із яких 20 802,63 грн - грошові кошти, 1 585,55 грн - товари. Розбіжність складає 3 592,14 грн. та пояснюється тим, що в ході дослідження наданих документів були виявлені не оприбутковані у касових звітах суми надходження грошових коштів, не виявлені за результатами перевірки у ВПЗ «Дивне», а також суми видатку грошових коштів, відображені у касових звітах, не підтверджені відповідними документами (том 2, а.к.п.82-118).

Суд вважає, що висновок судово-бухгалтерської експертизи узгоджується між дослідницькою та підсумковим висновком, з іншими матеріалами кримінального провадження, є належним та допустимим доказом, при призначенні та проведенні експертизи були дотримані вимоги законодавства, експертиза проведена компетентним експертом та в межах його повноважень, на підставі поданих експертові об`єктів дослідження, містить повноту відповіді на поставлене питання.

Стороною захисту не надавалися докази на спростування пред`явленого обвинувачення, під час судового провадження не заявлялися клопотання про визнання доказів недопустими.

Захисник Зайцев М.П. вважає, що обвинувачення ОСОБА_1 ґрунтується лише на висновках судово-бухгалтерської експертизи (недостатність наданих доказів), з чим суд не погоджується, виходячи з наведеної вище оцінки наданих доказів.

Сукупність наданих стороною обвинувачення доказів, в їх взаємозв`язку між собою, дають підстави для висновку, що вина ОСОБА_1 у привласненні чужого майна шляхом зловживання службовим становищем доведена поза розумним сумнівом.

Нестача готівкових коштів у касі ВПЗ Дивне за період роботи ОСОБА_1 на посаді начальника з 09.02.2018 до 14.08.2018 утворилася в результаті того, що ОСОБА_1 , являючись службовою особою юридичної особи приватного права, матеріально-відповідальною особою, суб`єктом корупційних правопорушень, в силу наданих їй повноважень, визначених посадовими обов`язками та договором про повну матеріальну відповідальність, - мала безперешкодний доступ до ввірених їй грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливий мотив та мету, направлені на привласнення чужого майна, ОСОБА_1 не оприбутковувала та не включала до касових звітів частину грошові коштів, що надходили до каси, не виписувала квитанції за надані населенню послуги, створюючи їх нестачу (за даними бухгалтерського обліку).

Не маючи підлеглих працівників, зловживання ОСОБА_1 своїм службовим становищем виразилося у систематичному порушенні порядку обліку руху майнових цінностей (грошей та товарів), які нею протиправно приховувалися від власника ПАТ «Укрпошта», створюючи передумови для привласнення та розпорядження ними на власний розсуд. Враховуючи, що привласнення вважається закінченим з моменту вилучення чужого майна і отримання винним можливості розпорядитися ним як своїм власним, то моментом вилучення майна, що належить ПАТ «Укрпошта», є приховування отриманого майна (грошей) від обліку, що за даних обставин можливо лише шляхом зловживання службовим становищем. Внаслідок протиправних дій ОСОБА_1 , юридичній особі приватного права - ПАТ «Укрпошта» заподіяна шкода в розмірі суми нестачі.

Дії обвинуваченої ОСОБА_1 необхідно кваліфікувати за ч. 2 ст. 191 КК України, як привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Невизнання ОСОБА_1 вини у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, суд оцінює критично, з огляду на те, що протиправні дії ОСОБА_1 , направленні на привласнення чужого майна, мали систематичний характер, виразилися в частковому оприбуткуванні та включенні до касових звітів коштів, що надходили до каси, не оприбуткування та не включення до касових звітів іншої частини коштів, що надходили до каси, - свідчить про прямий умисел, корисливий мотив на приховування отриманого майна з метою реалізації корисливої мети - обернення не облікованих коштів на свою користь.

Що стосується пояснень ОСОБА_1 про те, що їй був переданий прострочений товар, про що ОСОБА_1 також заявляла під час ревізії (акт службового розслідування), то доказів того не надано, прострочений товар не був пред`явлений ревізійній комісії.

Із доказів, які характеризують особу обвинуваченої видно, що ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності притягується вперше (том 2, а.к.п.124), за місцем проживання характеризується як така, що виховує малолітніх дітей, періодично працевлаштовується, скарги на неї не надходили (том 2, а.к.п.126,128-131), на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває (том 2, а.к.п.125), має на утриманні чотирьох малолітніх дітей (том 2, а.к.п.127,180-183).

Обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_1 відповідно до ст. 66 КК України є вчинення кримінального правопорушення вперше, наявність на утриманні чотирьох малолітніх дітей.

Обтяжуючі покарання обставини, із передбачених ст. 67 КК України, у ОСОБА_1 відсутні.

Враховуючи ступінь тяжкості кримінального правопорушення, яке на час вчинення відносилося до середньої тяжкості, на час винесення вироку, з огляду на зміни, внесені до ст. 12 КК України, та положення ст. 5 КК України, - відноситься до нетяжкого; сукупність пом`якшуючих покарання обставин, відсутність обтяжуючих покарання обставин, даних про особу обвинуваченої, яка не має судимостей, позитивно характеризується за місцем проживання, має на утриманні чотирьох малолітній дітей, суд вважає, що її виправлення та перевиховання можливо при застосуванні до неї покарання у виді позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими функціями.

Прокурором Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області Чорною А.С. під час досудового розслідування заявлено цивільний позов в інтересах ПАТ «Укрпошта» до обвинуваченої ОСОБА_1 про стягнення завданої кримінальним правопорушенням шкоди у сумі 22 388,18 грн, який надійшов до суду разом з обвинувальним актом.

06.12.2019 представник АТ «Укрпошта» Супруненко В.М. звернулася до суду з клопотанням про залучення до кримінального провадження як правонаступника ПАТ «Укрпошта», інтереси якого в суді з 07.12.2020 представляв адвокат Мельничук Д.М. (том 2, а.к.п.141), який підтримав позовні вимоги прокурора та просив їх задовольнити.

Згідно з п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Згідно з ч. 5 ст. 128 КПК України цивільний позов у кримінальному провадженні розглядається судом за правилами, встановленими цим Кодексом. Якщо процесуальні відносини, що виникли у зв`язку з цивільним позовом, цим Кодексом не врегульовані, до них застосовуються норми Цивільного процесуального кодексу України за умови, що вони не суперечать засадам кримінального судочинства.

Підстави та умови матеріальної відповідальності працівників визначені главою ІХ Кодексу законів про працю України, зокрема п. 1, п. 3 ч. 1 ст. 134 КЗпП України передбачено, що працівники несуть матеріальну відповідальність у повному розмірі шкоди, заподіяної з їх вини підприємству, установі, організації, у випадках, коли шкоди завдано діями працівника, які мають ознаки діянь, переслідуваних у кримінальному порядку.

Судом встановлено, що пряма дійсна шкода, яка була спричинена обвинуваченою АТ «Укрпошта» внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, становить 22 388,18 грн, яка не відшкодована, та підлягає стягненню з обвинуваченої в повному обсязі.

Долю речових доказів необхідно вирішити в порядку, передбаченому ст. 100 КПК України, а саме бухгалтерські документи, що належать ЦПЗ № 2 ХД ПАТ «Укрпошта» (ВПЗ Дивне), повернути за належністю.

Судові витрати у кримінальному проваджені, пов`язані з проведенням судово-економічної експертизи № 18-1176/1177 від 29.01.2019 у сумі 24 024,00 грн., підлягають стягненню з обвинуваченої ОСОБА_1 на користь держави.

Керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Визнати ОСОБА_1 винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Призначити ОСОБА_1 покарання у виді одного року позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими функціями строком в один рік.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , на користь Херсонської дирекції Акціонерного товариства «Укрпошта» (п/р НОМЕР_1 у філії Херсонського обласного управління АТ «Ощадний банк України» МФО 352457, ЄДРПОУ 22740252) шкоду, завдану кримінальним правопорушенням у сумі 22 388 (двадцять дві тисячі триста вісімдесят вісім) гривень 18 копійок).

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , на користь держави (Отримувач: УК в Іванівському р-ні/Іванівський р-н/21081100, Код отримувача (код ЄДРПОУ): 37915328, Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), Код банку (МФО) 899998, Номер рахунку: UA488999980313090106000021170, Код класифікації доходів бюджету: 21081100) судові витрати на проведення судово-економічної експертизи № 18-1176/1177 від 29.01.2019 у сумі 24 024 (двадцять чотири тисячі двадцять чотири) гривні 00 копійок.

Строк відбування покарання ОСОБА_1 обчислювати з часу приведення вироку до виконання (фактичного затримання).

Запобіжний захід ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили не обирати.

Речові докази: виплачені перекази на 64 арк. в 1 прим.; супровідні листи, накладні та розпорядження - за лютий 2018 року на 21 арк. в 1 прим., за березень 2018 року на 30 арк. в 1 прим., за квітень 2018 року на 24 арк. в 1 прим., за травень 2018 року на 22 арк. в 1 прим., за червень 2018 року на 16 арк. в 1 прим., за липень 2018 року на 20 арк. в 1 прим., за серпень 2018 року на 12 арк. в 1 прим.; накладні та прибуткові ордера з 28.02.2018 по 20.08.2018 року на 112 арк. в 1 прим.; відомості та реєстри за період з лютого 2018 по серпень 2018 року на 207 арк. в 1 прим.; касові звіти - за лютий 2018 року на 189 арк. в 1 прим., за березень 2018 року на 277 арк. в 1 прим., за квітень 2018 року на 281 арк. в 1 прим., за травень 2018 року на 243 арк. в 1 прим., за червень 2018 року на 228 арк. в 1 прим., липень 2018 року на 217 арк. в 1 прим., за серпень 2018 року на 239 арк. в 1 прим.; книжки для запису прийнятих платежів та плати за послуги за формою № 47 - № 661, № 660, № 662, № 930, № 218, № 1386, № 23337, № 3834, № 2336, № 2335, № 2275, № 3117, № 2603, № 1496, № 3835, № 3735, № 3734, № 1383, № 564, № 1385, № 1497, № 1384, № 3118, № 3733, № 2274, № 3116, № 931, № 663, № 1382; розрахункові книжки для запису прийнятих реєстрованих поштових відправлень за формою № 1 - № 127, № 303, № 304, № 341, № 116, № 565; розрахункові книжки для запису прийнятої передплати та плати за переадресування періодичних друкованих видань за формою № П-2 - № 474, № 684; книжки для запису прийнятих поштових переказів за формою № 5 - № 000241, № 00267, № 466, № 465, № 000240, № 00440, № 00441, № 000242, № 204, № 203, № 0041, № 0040; особова справа ОСОБА_1 на 32 арк. в 1 прим., які належать Центру поштового зв`язку Херсонської дирекції Приватного акціонерного товариства «Укрпошта» (Відділення поштового зв`язку Дивне Новотроїцького адміністративного округу), передані та знаходяться у канцелярії Іванівського районного суду Херсонської області, - повернути за належністю.

Вирок може бути оскаржений до Херсонського апеляційного суду шляхом подачі апеляції до Іванівського районного суду Херсонської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченій та прокурору.

Інші учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя В. І. Крисанова