Ухвала суду № 96856025, 12.05.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3333/21

ун. № 759/9557/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А., при секретарі Проневич В.В., за участю слідчого Гузь В.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020110000000155 від 15.12.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання, встановлення та вилучення речей та документів, зокрема первинні фінансово-господарські документи та чорнові записи (в паперовому та електронному вигляді) щодо ухилення від сплати податків при реалізації об`єктів нерухомого майна ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , службовими особами ПАТ «ГРАВІС» та ТОВ «ДК НОВАБУДОВА», за період з 2016-2019 років, а саме: довіреностей, заяв, свідоцтв, договорів, угод, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, інформації, щодо сплати податку з відчуження нерухомого майна, чорнових записів, комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи, готівкових коштів, що мають незаконне походження, здобутті злочинним шляхом та знаходяться в тіньовому обігу, електронних носіїв інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски, засоби зв`язку, тощо), інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інших речей та документів, в яких міститься інформація про вартість нерухомого майна, а також готівкових коштів, отриманих за наслідком проведення операцій з реалізації об`єктів нерухомого майна, а також інших речей та документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також можуть свідчити про кримінальне правопорушення, яке розслідується у кримінальному провадженні № 32020110000000155.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перебуваючи на території Київської області, в період 2016-2019 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, за попередньою змовою групою осіб, серед яких: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), службові особи ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), з метою одержання прибутку без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 74 900 059,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, фізична особа - ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ), протягом 2016-2019 років, під час реалізації об`єктів нерухомого майна, що знаходяться: в ЖК «Щасливий», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Щаслива; ЖК «Щасливий на Яблуневій», адреса: с. Софіївська Борщагівка, вул. Яблунева, 5-А; ЖК «Щасливий на Петропавлівці», адреса: с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Соборна, 10-А, отримав дохід в сумі понад 580,0 млн. грн.

Крім того, ОСОБА_2 , з метою прикриття своєї протиправної діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, залучив до вказаною злочинної схеми ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), службових осіб ПАТ «Гравіс» (ЄДРПОУ 38408459) та ТОВ «Девелоперська компанія «Новабудова» (ЄДРПОУ 39297530), які здійснювали для останнього виготовлення документів щодо заниження реальної вартості об`єктів нерухомого майна, подання вказаних документів до нотаріальних установ, використання їх у податковій звітності, будівництво нерухомого майна та його реалізацію.

За вказаний період часу ОСОБА_2 отримав дохід 588 748 709 грн., сплатив податків 29 370 041 грн., що склало близько 5%, при чому ставка податку з доходів фізичних осіб на момент продажу нерухомості останнім становила 18%.

При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні речей та документів, котрі містять в собі відомості щодо здійснення вищевказаними особами дій, спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при реалізації нерухомого майна.

Документи, предмети, які мають значення у кримінальному провадженні можуть знаходитись в офісних приміщеннях, будинках та квартирах, які використовуються учасниками даної злочинної схеми.

В ході проведення обшуку планується відшукати знаряддя, які могли використовуватися для організації вчинення злочину та вилучити документи, зокрема первинні фінансово-господарські документи та чорнові записи (в паперовому та електронному вигляді) щодо ухилення від сплати податків при реалізації об`єктів нерухомого майна ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , службовими особами ПАТ «ГРАВІС» та ТОВ «ДК НОВАБУДОВА», за період з 2016-2019 років.

Перелічені речі, предмети та документи, які необхідні для доказування та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення фактично знаходяться за місцем мешкання учасника злочинної схеми ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо вказаного об`єкта нерухомого майна, на праві власності належить ПАТ «ГРАВІС» (ЄДРПОУ 38408459), кінцевим бенефіціарним власником якого являється ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Тому старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею здійснювалась за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про, серед іншого: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до пункту ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі, документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира АДРЕСА_2 належить на праві власності Публічному акціонерному товариству «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Гравіс».

Вивчивши вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що в матеріалах справи відсутні докази, що ОСОБА_1 фактично проживає саме в квартирі АДРЕСА_2 і саме в цій квартирі знаходяться відшукувані речі та документи.

Крім того згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчий Гузь В.О., який підтримав клопотання в судовому засіданні, не входить до переліку слідчих, які здійснюють досудове розслідування.

Вказані вище обставини у своїй сукупності свідчить про відсутність достатніх підстав для задоволення вказаного клопотання по надання дозволу на проведення обшуку.

Отже, з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури Коваль Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Коваль