Ухвала суду № 96790609, 11.05.2021, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/7091/21

Провадження № 1-кс/344/2815/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Кондратів Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Левенця О.В., яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури Поп`юк В.Д. про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32021090000000001,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021090000000001, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, яке надійшло з управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС в Івано-Франківській області, з якого вбачається, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2020 років не відобразив в бухгалтерському та податковому обліках операції з реалізації цегли в адресу ТОВ «Ві Вас» (код ЄДРПОУ 40415451), ТОВ «Оріон-ІФБУД» (код ЄДРПОУ 41696580), фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та інших суб`єктів господарської діяльності, чим умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4 063 тис. грн., що є значним розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) зареєстрований як платник податків 24.12.2004 року та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Івано-Франківській області (Снятинський район), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податків з доходів фізичних осіб.

Основним видом діяльності останнього являється виробництво цегли, черепиці та інших будівельних виробів із випаленої глини, для здійснення якої використовуються потужності цегельного заводу за адресою: Івано-Франківська область, Снятинський район, с. Джурів, вул. Т. Шевченка, 20.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ві Вас» (код ЄДРПОУ 41696580) на замовлення ТОВ «Оріон-ІФБУД» (код ЄДРПОУ 41696580) з 2018 року по даний час здійснює будівництво групи багатоквартирних житлових будинків по АДРЕСА_1 , використовуючи при цьому для зведення зовнішніх та внутрішніх стін з першого до третього поверху цеглу, виробником якої являється ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Підтвердженням даного факту є висновок експертного дослідження Івано-Франківського НДЕКЦ МВС України від 29.12.2020 №ДЕ-19/109/8/3-2ТР/20, яким встановлено, що надані на дослідження цеглини виготовлені із застосуванням одного і того ж промислового обладнання, яке використовується ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) для виробництва цегли.

Слідством також встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) для здійснення господарської діяльності, пов`язаної із виробництвом цегли використовує потужності цегельного заводу, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Для транспортування виготовленої цегли з території даного цегельного заводу ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) використовується вантажний автомобіль (тягач) моделі MAN (державний номерний знак НОМЕР_3 ) з причепом (державний номерний знак НОМЕР_4 ), що належить на праві приватної власності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який являється сином ОСОБА_1 .

При здійсненні перевезення цегли із заводу покупцям, водій даного транспортного засобусистематично зупиняється за адресою: АДРЕСА_3 , де знаходиться експрес сервіс автомобілів з житловою квартирою, піднімається на другий поверх, де, ймовірно отримує супровідні документи на цеглу, в тому числі накладні на цеглу, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та інші документи, які пов`язані з виробництвом та реалізацією цегли.

Слідством встановлено, що експрес сервіс автомобілів з житловою квартирою використовується ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) для здійснення підприємницької діяльності, пов`язаної із ремонтом та обслуговуванням автомобілів.

Згідно з відомостями, що містяться у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно, Державному реєстрі Іпотек, Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна експрес сервіс автомобілів з житловою квартирою належить на праві приватної власності ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою знаходження експрес сервісу автомобілів з житловою квартирою, а саме: АДРЕСА_3 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), проте фактично використовується ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), зберігаються документи (у тому числі документи в електронному вигляді, що знаходяться на комп`ютерній техніці чи інших електронних носіях інформації) та чорнові записи, які стосуються діяльності ФОП ОСОБА_1 , пов`язаної із виробництвом та реалізацією цегли за період з 2018-2020 роки по взаємовідносинах з різними суб`єктами господарської діяльності, зокрема, але не виключно з: ТОВ «Ві Вас» (код ЄДРПОУ 40415451), ТОВ «Оріон-ІФБУД» (код ЄДРПОУ 41696580), ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а саме: фінансово-господарські та бухгалтерські документи (у тому числі в електронному вигляді), договори (контракти), пов`язані з реалізацією, зберіганням, транспортуванням та поставкою цегли з додатками та додатковими угодами, листування щодо виконання умов договорів (контрактів), рахунки-фактури, касові книги, касові ордери, платіжні доручення, печатки, штампи, книги (реєстри) складського обліку, журнали обліку відправлених вантажів, документи з приводу відвантаження цегли зі складу (виробничих приміщень), довіреності на отримання товару, договори перевезення/транспортного експедирування, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, авансові звіти водіїв, які перевозили цеглу, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти звірок взаєморозрахунків, акти звірок реалізованих (придбаних) товарів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Слідчим зазначається, що в слідства є достатньо підстав вважати, що в приміщенні експрес сервісу автомобілів з житловою квартирою, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 1-Гзнаходяться предмети, речі та документи, які можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду.

Відповідно до клопотання, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, припинення злочинної діяльності осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи неможливість їх отримання органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час, як до клопотання, так і в судовому засіданні не долучено належних доказів та достатньо підстав вважати, що речі та документи, які планується відшукати, на даний час знаходяться у зазначеному вище експрес сервісі автомобілів з житловою квартирою. Слідчим зазначається, що на другому поверсі житлового будинку ймовірно отримують супровідні документи на цеглу в тому числі накладні на цеглу, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та інші документи, які пов`язані з виробництвом та реалізацією цегли, тобто слідчий лише припускає ймовірність цього, про що зазначає у поданому клопотанні.

У ст. 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Не доведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Левенця Олександра Васильовича про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Татарінова