Ухвала суду № 96734244, 05.05.2021, Індустріальний районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Харкова)

Суддя Черняк В. Г..

Справа № 644/2336/21

Провадження № 1-кп/644/566/21

05.05.2021

Справа № 644/2336/21

№/п 1-кп/644/566/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2021 року м. Харків

Орджонікідзевський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого – судді Черняка В.Г.,

секретаря судового засідання – Красовської К.В.,

за участю прокурора – Рештакова Є.В.,

підозрюваного – ОСОБА_1 ,

захисника – адвоката Омельченко О.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Орджонікідзевського районного суду м. Харкова клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури Рештакова Євгена Вікторовича про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 32019220000000111 у відношенні:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кривий Ріг, Дніпропетровської області, громадянина України, одруженого, раніше не судимого, зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні суду перебуває клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури Рештакова Є.В. про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 32019220000000111 у відношенні ОСОБА_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання прокурора Чорному Є.Є. 16.03.2021 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Так, ОСОБА_1 , займаючи посаду голови правління АТ «Коннектор» з 2016 року на постійній основі, будучи наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, маючи єдиний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків у значних розмірах, у період 2018-2019 років, діючи умисно та протиправно, всупереч вимог п. 274.2 ст. 274, п. 284.1 ст. 284 Податкового кодексу України, з урахуванням п. 1.2, п.п. 1.2.1 додатка 2 до Рішення 11 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 22.02.2017 № 542/17 "Про місцеві податки і збори у місті Харкові" (зі змінами та доповненнями внесеними Рішенням 23 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 28.11.2018 № 1284/18), шляхом заниження та невірного використання ставки земельного податку, що призвело до зменшення надходжень до місцевого бюджету, відповідно до висновку акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «Коннектор» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.07.2016 по 30.09.2018, валютного законодавства за період з 01.07.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове Державне соціальне страхування за період з 01.07.2016 по 30.09.2018»; судового Рішення Харківського окружного адміністративного суду від 17.02.2020; Постанови Другого апеляційного адміністративного суду від 16.12.2020; висновку спеціаліста-бухгалтера від 24.02.2020 та висновку судової економічної експертизи Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 27.03.2020 № 8/72СЕ-20, умисно ухилився від сплати податку на землю з юридичних осіб у сумі – 4 200 398,73 гривень, у т.ч. (за 2018 рік на суму - 1 890 197,53 гривень та за 2019 рік на суму - 2 310 201,20 гривень).

Кримінальним правопорушенням завдана шкода у розмірі 4 873 827,98 гривень, а саме: основний платіж 4 200 398,73 грн., штрафні санкції 432 118,95 грн., пеня 241 310,29 грн.

Підозрюваний ОСОБА_1 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив земельний податок з юридичних осіб (основний платіж), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) за звітний податковий період 2018-2019 рік у сумі - 4 873 827,98 грн. з них: (основного платежу – 4 200 398,73 грн.; штрафу – 432 118,95 грн. та пені – 241 310,29 грн.), що підтверджується платіжними дорученнями: № 5373 від 28.01.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5538 від 04.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5554 від 05.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5571 від 13.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5573 від 17.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5578 від 18.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5514 від 28.02.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5525 від 03.03.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік), № 5504 від 21.02.2020 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2019 рік); платіжним дорученням № 7515 від 05.03.2021 (призначення платежу – сплата земельного податку за 2018 рік – 472 549,38 грн.; штраф – 14 176,47 грн.; пеня – 68 909,46 грн.); платіжним дорученням № 7085 від 29.12.2020 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7089 від 30.12.2020 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7088 від 30.12.2020 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7142 від 20.01.2021 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7416 від 24.02.2021 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), 7484 від 02.03.2021 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7482 від 02.03.2021 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), № 7483 від 02.03.2021 (призначення платежу – сплата грошового зобов`язання по акту перевірки від 15.04.2019 № 1249/20-40-14-01-08/14312275), та листами ГУ ДПС у Харківській області № 3132/7/20-40-13-02-12 від 12.03.2021 та № 226/20-40-04-14 від 16.03.2021 «Про сплату податкових зобов`язань по акту перевірки № 1249/20-40-14-01-08/14312275 від 15.04.2019 та уточнюючим податковим деклараціям з плати за землю (земельний податок та/або орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2018 та 2019 рік».

В підготовчому судовому засіданні прокурор просив суд клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності задовольнити, оскільки є всі підстави передбачені законом для звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності.

Підозрюваний ОСОБА_1 також просив суд клопотання прокурора задовольнити та звільнити його від кримінальної відповідальності. Суть підозри, наслідки, підстави закриття кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 зрозумілі.

Захисник підозрюваного адвокат Омельченко О.В. думку підзахисного підтримав, просив суд клопотання прокурора задовольнити.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 212 КК особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Частиною 2 статті 284 КПК України визначено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 1, ч. 2, ч. 3 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Особі, яка підозрюється, обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення та щодо якої передбачена можливість звільнення від кримінальної відповідальності у разі здійснення передбачених законом України про кримінальну відповідальність дій, роз`яснюється право на таке звільнення. Підозрюваному, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть підозри чи обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Відповідно до ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Згідно ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав передбачених п.4-8 ч.1 або ч.2 ст.284 КПК України.

Таким чином, підозрюваний ОСОБА_1 до притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України, повністю відшкодував завдану державі шкоду, яка в загальному розмірі склала 4 873 827,98 гривень, а саме: основний платіж 4 200 398,73 грн., штрафні санкції 432 118,95 грн., пеня 241 310,29 грн. та була сплачена до повідомлення про підозру яке було вручено ОСОБА_1 16.03.2021 року.

За таких обставин, суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, перевіривши матеріали клопотання, приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України та закриття кримінального провадження.

Речові докази, які визнані та долучені до матеріалів кримінального провадження, згідно постанови старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області Рябуш Андрія Вікторовича від 11.03.2021 року, залишити на зберігання в матеріалах кримінального провадження № 32019220000000111 від 31.10.2019 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 44, 212 КК України, ст.ст. 284-288, 314, 372 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури Рештакова Євгена Вікторовича про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Закрити кримінальне провадження № 32019220000000111 від 31.10.2019 року у відношенні ОСОБА_1 за ч.1 ст.212 КК України.

Речові докази, які визнані та долучені до матеріалів кримінального провадження, згідно постанови старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області Рябуш Андрія Вікторовича від 11.03.2021 року, залишити на зберігання в матеріалах кримінального провадження № 32019220000000111 від 31.10.2019 року.

Ухвала суду може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Орджонікідзевський районний суд м. Харкова.

Повний текст ухвали суду складено та оголошено 06 травня 2021 року о 10-00 годині.

Головуючий – суддя: В. Г. Черняк