Ухвала суду № 96602917, 27.04.2021, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/8025/19

Провадження № 1-кс/265/758/21

У Х В А Л А

27 квітня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Лапоног Т.Г., розглянувши клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжної Т.С.про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №3201905000000063 від 31.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

22 квітня 2021 року заступник начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжна Т.С. звернуласьдо суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №3201905000000063 від 31.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 320190500000000063 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мастер-Кабель Україна» (ЄРДПОУ 37841178), яке перебувало на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Приморське відділення), в період 2017 року,незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Плюспродукт» (код ЄДРПОУ 40675046), ТОВ «Славком» (код ЄДРПОУ 40918890), ТОВ «Левкон» (код ЄДРПОУ 41077017), ТОВ «Таймпласт» (код ЄДРПОУ 40680056), ТОВ «Стройтренд» (код ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «Магніт Строй» (код ЄДРПОУ 41095366), ТОВ «Резерв Трейд» (код ЄДРПОУ 40550758), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 9 249 135 гривень, що є особливо великими розмірами.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Мастер-Кабель Україна» підтверджено актом документальної позапланової невиїзної перевірки підприємства за період з грудня 2016 року по липень 2017 року №171/05-99-14-15/37841178.

На теперішній час в рамках кримінального провадження №32019050000000063 від 31.10.2019 року проведено ряд слідчих (розшукових) дій та заходів забезпечення кримінального провадження, а саме отримано ухвали слідчих суддів та проведено тимчасові доступи до речей та документів, допитано свідків, надані доручення, в порядку ст.. 218 КПК України про проведення процесуальних дій на іншій території; призначено проведення судово-економічної експертизи.

В ході досудового розслідування необхідно провести низку слідчих (розшукових) дій, зокрема: існує необхідність у отриманні висновку призначеної судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мастер-Кабель Україна», з метою визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням, а також інших процесуальних дій з урахуванням результатів експертного дослідження.

Враховуючи, що строк досудового розслідування по кримінальному провадженню спливає 30.04.2021 року, однак, закінчити у встановлений строк досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні не є можливим внаслідок необхідності отримання висновків судово-економічної експертизи, просить продовжити строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню на 12 місяців.

Прокурор Калюжна Т.С.в судове засідання не прибула, надала заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала у повному обсязі, просила суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно пп.3 п.1 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування за кримінальним провадженням №3201905000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 31.10.2019 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих дій, зокрема: отримано тимчасові доступи до речей та документів, допитано багатьох свідків, надані доручення про проведення слідчих (розшукових) дій та інше.

Також слідчим суддею встановлено, що 25.03.2020 року слідчим винесено постанову про призначення судової-економічної експертизи ТОВ «Мастер-Кабель Україна».

16.04.2020 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшов лист з Донецького НДІСЕ що проведення експертизи буде розпочато у 3-4 кварталі 2020 року, у зв`язку з навантаженням проведення експертиз по іншим кримінальним провадженням. Станом на 22.04.2021 року проведення судово-економічної експертизи триває.

Оскільки висновок експерта має суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, то строк досудового розслідування необхідно продовжити.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя прийшов до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час по вказаному кримінальному провадженню необхідно провести низку слідчих (розшукових) дій, тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 30 квітня 2022 року.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Калюжної Т.С.про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №3201905000000063 від 31.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №3201905000000063 від 31.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 30 квітня 2022 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя