Ухвала суду № 96599855, 01.04.2021, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1719/21

1-кс/405/839/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 № 32020120010000011 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

слідчийза погодженнямз прокуроромзвернувся дослідчого суддіз клопотаннямпро наданнядозволу на тимчасовийдоступ до банківськихдокументів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )№ НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_2 (доларСША),№ НОМЕР_3 (українськагривня),№ НОМЕР_2 (євро),№ НОМЕР_3 (євро),№ НОМЕР_3 (доларСША),які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(МФО НОМЕР_4 ),що розташованийза адресою: АДРЕСА_1 . Крім того,заявлено вимогупро наданнятимчасового доступудо вищевказанихдокументів заступнику начальника1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 ,заступнику начальника-начальнику2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_7 ,заступнику начальникауправління начальнику ВРКП СУФР ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_8 дозвіл,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП ОСОБА_11 .

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020120010000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_12 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_13 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) за попередньою змовою з працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено,що ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_5 в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання тазбут незаконно виготовлених підакцизних товарів нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленогона потужностях заводу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічнимстандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельнихпалив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що дизельне пальне придбане за готівку ОСОБА_12 документально оформлено, по настіпному ланцюгу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » кінцевому споживачу.

Відповідно дорозширених відомостейвстановлено,що вищевказане СГДвикористовує розрахунковірахунки відкриті вАКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО" ІНФОРМАЦІЯ_2 "(МФО НОМЕР_4 ),що розташованийза адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних СГД від 01.01.2019. по дату проведення тимчасового доступу.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлений належним чином, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, клопотання просив задовольнити.

Представник АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на розгляд клопотання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлений належним чином, про причини неявки суд не сповістив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому,не підлягаєзадоволенню клопотанняслідчого вчастині наданнятимчасового доступудо договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати заступникуначальника 1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 ,заступнику начальника-начальнику2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_7 ,заступнику начальникауправління начальнику ВРКП СУФР ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_8 дозвіл,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП ОСОБА_11 дозвілтимчасовий доступ до банківських документівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 )№ НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_2 (доларСША),№ НОМЕР_3 (українськагривня),№ НОМЕР_2 (євро),№ НОМЕР_3 (євро),№ НОМЕР_3 (доларСША),які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(МФО НОМЕР_4 ),що розташованийза адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електроннимизасобами увізуальну форму скопійованіна магнітнийносій та роздрукованіна паперовомуносіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_6 НОМЕР_7 (євро), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США) з 01.01.2019 по 30.12.2020.

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття по 30.12.2020;

-карток іззразками підписівта відбиткупечатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з 01.01.2019 по 30.12.2020, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 30.12.2020;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з моменту відкриття по 30.12.2020;

-заяв наотримання чековихкнижок порахунках підприємств за період з моменту відкриття по 30.12.2020;

-чеків наотримання готівковихкоштів таплатіжних дорученьпо рахункампідприємств за період з моменту відкриття по 30.12.2020;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з моменту відкриття по 30.12.2020.

Надати заступнику начальника1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 ,заступнику начальника-начальнику2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВССУ ГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_7 ,заступнику начальникауправління начальнику ВРКП СУФР ГУДФС уКіровоградській області ОСОБА_8 дозвіл,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП ОСОБА_11 можливість вилучити вищезазначені документи в належним чином завірених копіях.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 01.06.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_22