Ухвала суду № 96496797, 20.04.2021, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/2820/21

Провадження №1-кс/751/852/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова Деркач О.Г.

секретар судового засідання - Гармаш - Лящинська М.В.

з участю слідчого - Василенко В.В.

розглянувши клопотання слідчого - начальника другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області Василенка В.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури Білякович О.В., про проведення обшуку,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного 07.04.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021270000000028.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, приймаючи до уваги те, що є підстави вважати, що відшукувані предмети, речі і документи, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, у сторони досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку офісних приміщень розташованих за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, оф. 411, які належать на праві власності ТОВ «Науково-виробнича комерційна фірма «Кронтекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 22815470).

В судовому засіданні слідчий клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, просив його задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши додатки, додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Житлоінвест» спільно з іншими пов`язаними особами у період 2019-2020 р.р. здійснювали реалізацію нерухомого майна (квартир), при цьому в документах бухгалтерського та податкового обліках підприємства значно занижували їх вартість від фактичної. Різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та зазначених у складених договорах купівлі-продажу, отримували від покупців грошовими коштами у готівковому вигляді, які в подальшому не обліковували та не оподатковували на підприємстві, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

Згідно висновку дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Житлоінвест», встановлено, що протягом 2019-2020 років службові особи даного підприємства спільно із службовими особами ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК» та іншими пов`язаними особами здійснили реалізацію 174 квартир в будинках за адресами: м. Чернігів, вул. Козацька, буд. 9А, м. Чернігів, вул. Козацька, буд. 9Б та м. Чернігів, проспект Перемоги, буд. 60А , загальною площею 10 395,1 метрів квадратних, що, на думку органу досудового розслідування, дозволило останнім отримати не обліковані по бухгалтерському обліку 5 тис. грн. з кожного квадратного метра реалізованої нерухомості (квартир) за адресами: буд. 9А та буд. 9Б по вулиці Козацькій у м. Чернігові, та 4 тис. грн. з кожного квадратного метра нерухомості (квартир) за адресою буд. 60А по проспекту Перемоги в м. Чернігові , та таким чином занизити отриманий дохід підприємства в сумі 48 919 400 грн.

Проведеними в рамках кримінального провадження слідчими та розшуковими діями встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_1 , яка являється керівником Агентства нерухомості «Домеліт», що знаходиться за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, оф. 411, використовуючи дане офісне приміщення, здійснює приймання потенційних покупців квартир, їх консультування, складання від імені ПП «Житлоінвест», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро» та ТОВ «ФК «Динамо» необхідних документів для операцій з продажу нерухомого майна, ведення чорнових записів, реєстрів, щодо вказаних операцій, отримання від покупців не облікованих готівкових грошових коштів, як різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та вартістю згідно укладених договорів, які протягом певного проміжку часу зберігає в офісному приміщенні та в подальшому передає службовими особами або представникам ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК» за адресою: м. Чернігів, вул. Попова, буд. 8А.

За таких обставин, у органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в офісному приміщенні №411, розташованому за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, знаходяться документи, що складались від імені ПП «Житлоінвест», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро» та ТОВ «ФК «Динамо» під час реалізації квартир за заниженою вартістю, зокрема: договори купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), договори авансу, договори купівлі-продажу майнових прав, договори бронювання квартир, договори про надання послуг з будівництва житлових будинків, договори на організацію будівництва житлових будинків, договори про надання консультаційних послуг, тощо, готівкові грошові кошти не обліковані по бухгалтерському обліку підприємства або отримані кримінальним протиправним шляхом, мобільні телефони, що використовуються причетними особами у злочинній діяльності, комп`ютерна техніка, на якій створюються реєстри фактично отриманих від покупців не облікованих коштів, чорнові записи, тощо, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою уникнення від відповідальності можуть бути знищені.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, адміністративна будівля, розташована за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, належить на праві власності ТОВ «Науково-виробнича комерційна фірма «Кронтекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 22815470).

Вищевикладене також підтверджується іншими документами, наявними в матеріалах судового провадження та досліджені в ході судового розгляду, а саме: витягом з ЄРДР по кримінальному провадженню №32021270000000028 від 07.04.2021; дослідженням фінансово - господарської діяльності ПП «Житлоінвест» за період 2019 - 2020 рр. та встановлення можливих фактів порушень діючого законодавства; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 06.04.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 06.01.2021; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 02.02.2021; протоколами результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 16.02.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 11.01.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 24.03.2021; протоколом результатів зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 15.03.2021; протоколом про результати проведення негласного оперативно - розшукового заходу - спостереження за місцем від 08.04.2021 з фототаблицею; відомості з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Враховуючи викладене, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, предмети та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані відшукувані предмети, речі та документи можуть знаходитись в офісних приміщень розташованих за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, оф. 411, які належать на праві власності ТОВ «Науково-виробнича комерційна фірма «Кронтекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 22815470).

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, предметів і документів, які мають значення для досудового розслідування, оскільки забезпечить схоронність відшукуваного майна

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Чернігівській області, а саме: слідчому - начальнику другого відділу Василенку Володимиру Віталійовичу, слідчому-заступнику начальника другого відділу Терещенку Артему Васильовичу, слідчому-заступнику начальника першого відділу Луцькому Олегу Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу Давидку Олександру Володимировичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу Андрущенко Сніжані Юріївні, слідчому - заступнику начальнику управління - начальнику першого відділу Невмовенку Олександру Володимировичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу Лук`яненко Ользі Борисівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу Вдовиченко Наталії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу Нушикяну Ашоту Ашотовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу Давидку Ігорю Володимировичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу Смірновій Анні Олександрівні, на проведення обшуку офісних приміщень розташованих за адресою: м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 42, оф. 411, які належать на праві власності ТОВ «Науково-виробнича комерційна фірма «Кронтекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 22815470), та який перебуває в користуванні Агенства нерухомості «Домеліт», з метою виявлення та фіксації документів за період 2018-2021 р.р. (на паперових, магнітних та електронних носіях), що складались від імені ПП «Житлоінвест» (код ЄДРПОУ 36430901), ТОВ «Чернігівінвест» (код ЄДРПОУ 32729175), ТОВ «Лусі» (код ЄДРПОУ 37523127), ТОВ «Будівельна компанія «Добро» (код ЄДРПОУ 42908862), ТОВ «ФК «Динамо» (код ЄДРПОУ 21407606), щодо реалізації квартир за заниженою вартістю, відображеною в офіційних документах вказаних підприємств, зокрема: договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), договорів авансу, договорів купівлі-продажу майнових прав, договорів про участь у фонді фінансування будівництва, актів приймання - передачі об`єктів інвестування, договорів відступлення права вимоги, договорів уступки майнових прав, договорів бронювання квартир, договорів про організацію та надання послуг з будівництва житлових будинків, договорів про надання консультаційних послуг, документів щодо розрахунків за реалізовані квартири, квитанцій, накладних, розписок про отримання готівкових грошових коштів, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємств та містять фактичні дані щодо кількості фактично отриманих грошових коштів від реалізації квартир, документів, що містять відомості щодо вартості квадратного метра нерухомості (квартир) за наступними адресами: м. Чернігів, вул. Козацька, буд. 9А; м. Чернігів, вул. Козацька, буд.9Б; м.Чернігів, проспект Перемоги, буд. 60А; м. Чернігів, вул. Любецька, буд. 26; м. Чернігів, вул. Волковича, 25; м. Чернігів, вул. Волковича, буд. 23А; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Незалежності, буд. 5; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. 3-й мікрорайон, буд. 8; м. Чернігів, проспект Перемоги, буд. 64; м.Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 33 ; Чернігівська область, м.Носівка, вул. Вокзальна, буд. 10 Е; м. Чернігів, вул. Красносільського, буд.59; м. Чернігів, вул. Незалежності, буд. 9; м. Чернігів, вул. Незалежності, буд. 7 В , а також надати дозвіл на копіювання інформації, яка має значення для досудового розслідування, та міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, якими користуються ОСОБА_1 , працівники Агентства нерухомості «Домеліт».

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Г. Деркач