Ухвала суду № 96485991, 22.04.2021, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2888/21

пр.№ 1-кс/464/824/21

У Х В А Л А

22 квітня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Гаврилишин О.Б., з участю слідчої Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

слідча з ОВС другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровська І.М. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32021140000000024 від 26.02.2021 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Галабурдою А.В., про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві спільної сумісної власності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 ..

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021140000000024 від 26.02.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Львівській області від 25.02.2021 №249/13-97-04-02.

Згідно вказаних матеріалів службовими особами ПП «Агросоюз Захід» (код за ЄДРПОУ 33252578) безпідставно занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за рахунок не складання, не реєстрації податкових накладних та не включення до бази оподаткування операцій з відвантаження продукції на адресу ПП «Агрофудтрейд» за період з вересня 2019 року по липень 2020 року в загальній сумі 23523464 грн., що ймовірно привело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 4704693 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження від 04.01.2021 №03/13-01-08-01-06/33252578, проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Львівській області.

Так, ПП «Агросоюз Захід», відповідно до інформації Галицької митниці Держмитслужби та Львівської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні і транспортні, є виробником товару (м`яса баранини), який експортувався ПП «Агрофудтрейд» у країни Кувейт та Оман . Згідно сертифікатів якості, виданих ПП «Агросоюз Захід», ветеринарних сертифікатів, відпуск товарів (м`яса баранини) відбувався з адреси виробника: АДРЕСА_2 .

Зокрема, в копіях документів, що були підставою для митного оформлення ПП «Агрофудтрейд» експорту продукції згідно вантажно-митних декларацій під кожну партію поставки надавались сертифікати якості , видані виробником продукції ПП «Агросоюз Захід» за підписом директора підприємства ОСОБА_4 .

Однак, операції з відвантаження продукції (м`яса баранини) на адресу ПП «Агрофудтрейд» за період з вересня 2019 року по липень 2020 року в загальній сумі 23523466 грн. ПП «Агросоюз Захід» у податкових зобов`язаннях та деклараціях з ПДВ не відображено.

Поряд з цим, з моменту державної реєстрації та на час здійснення експорту м`яса баранини ПП «Агросоюз Захід» та ПП «Агрофудтрейд» були між собою пов`язані, оскільки керівником та засновником останніх у вказаний період був ОСОБА_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою проживання керівника вказаного підприємства ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ) можуть знаходитися речі та документи, які мають значення для встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №251493647 від 07.04.2021, будинок за адресою АДРЕСА_1 належить на праві спільної сумісної власності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 .

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у будинку за адресою проживання керівника ПП «Агросоюз Захід» ОСОБА_4 : АДРЕСА_1 можуть зберігатися первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, угоди, договори, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, інші документи, комп`ютерна техніка, печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети, речі, товарно-матеріальні цінності, які використовувались службовими особами ПП «Агросоюз Захід» (код за ЄДРПОУ 33252578) по взаємовідносинах з ПП «Агрофудтрейд» (код ЄДРПОУ 41346644), а також речі та документи, які використовувались при проведенні зовнішньо-економічної діяльності ПП «Агросоюз Захід» (код за ЄДРПОУ 33252578) та ПП «Агрофудтрейд» (код ЄДРПОУ 41346644).

Отже внесене слідчою клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених нею у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні можуть знаходитися речі, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчої з ОВС другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. задовольнити.

Надати слідчим з ОВС другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні, Петренку Івану Васильовичу, Ткачишину Василю Васильовичу, Поворознику Дмитру-Ростиславу Ростиславовичу, Брудному Оресту Богдановичу, Галецькому Євгену Ігоровичу, Барабашу Володимиру Олеговичу, Артишу Василю Даниловичу дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві спільної сумісної власності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, договорів, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, фінансово-господарських документів по придбанню та реалізації товарів (м`ясної продукції), бланків, інших документів, електронних файлів, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, які використовувались службовими особами ПП «Агросоюз Захід» (код за ЄДРПОУ 33252578) по взаємовідносинах з ПП «Агрофудтрейд» (код ЄДРПОУ 41346644), а також документів, які використовувались при проведенні зовнішньо?економічної діяльності ПП «Агросоюз Захід» (код за ЄДРПОУ 33252578) та ПП «Агрофудтрейд» (код ЄДРПОУ 41346644).

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок