Ухвала суду № 96466737, 20.04.2021, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/2817/21

Провадження №1-кс/751/850/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова Ченцова С.М.

при секретарі судового засідання Пожиловій О.В.

за участю слідчого Василенка В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ГУ ДФС у Чернігівській області Василенка В.В. про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області Василенко В.В. звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури Біляковичем О.І. про проведення обшуку автомобіля марки Hyundai Accent державний номерний знак НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що у слідчому управлінні ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №32021270000000028 відносно службових осіб ПП «Житлоінвест» та інших пов`язаних з ними осіб за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Житлоінвест» спільно з іншими пов`язаними особами у період 2019-2020 років здійснювали реалізацію нерухомого майна (квартир), при цьому в документах бухгалтерського та податкового обліках підприємства значно занижували їх вартість від фактичної. Різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та зазначених у складених договорах купівлі-продажу, отримували від покупців грошовими коштами у готівковому вигляді, які в подальшому не обліковували та не оподатковували на підприємстві, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

Працівниками відділу прогнозування та аналізу ГУ ДФС у Чернігівській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Житлоінвест» за період 2019-2020 років, за результатами якого встановлено заниження службовими особами підприємства отриманого доходу в сумі 48 919 400 гривень, та не декларування і не сплати до бюджету податку на прибуток підприємств в сумі 8 805 492 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично діяльність ПП «Житлоінвест» , засновник ТОВ «ДСК-1» контролюється службовими особами ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК».

У ході проведення слідчих (розшукових) дій отримано відомості, що службовими особами ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК», окрім ПП «Житлоінвест» для залучення та використання у схемі ухилення від сплати податків також створені ряд інших підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ «Чернігівінвест, ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро», ТОВ «ФК «Динамо», від імені яких здійснювали реалізацію квартир в багатоквартирних будинках за наступними адресами: м. Чернігів, вул. Козацька, 9А; м. Чернігів, вул. Козацька, 9Б; м. Чернігів, проспект Перемоги, 60А; м. Чернігів, вул. Любецька, 26; м. Чернігів, вул. Волковича, 25; м. Чернігів, вул. Волковича, 23А; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Незалежності, 5; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. 3-й мікрорайон, 8; м. Чернігів, проспект Перемоги, 64; м.Чернігів, вул. Чернишевського, 33; Чернігівська область, м.Носівка, вул. Вокзальна, 10 Е; м. Чернігів, вул. Красносільського, 59; м. Чернігів, вул. Незалежності, 9 ; м.Чернігів, вул. Незалежності, 7 В.

Проведеними в рамках кримінального провадження слідчими та розшуковими діями встановлено, що спільно із службовими особами ПП «Житлоінвест» організатором вищезазначеної протиправної діяльності являється директор ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК» ОСОБА_2 , який залучив до вказаної діяльності фізичну особу - підприємця ОСОБА_3 , яка являється керівником Агентства нерухомості «Домеліт», що знаходиться за адресою: місто Чернігів, вул. Шевченка, 42, оф. 411, та використовуючи дане офісне приміщення, здійснює приймання потенційних покупців квартир, їх консультування, складання від імені ПП «Житлоінвест», ТОВ «Чернігівінвест», ТОВ «Лусі», ТОВ «Будівельна компанія «Добро» та ТОВ «ФК «Динамо» необхідних документів для операцій з продажу нерухомого майна, ведення чорнових записів, реєстрів, щодо вказаних операцій, отримання від покупців не облікованих готівкових грошових коштів, як різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та вартістю згідно укладених договорів, тощо, які протягом певного проміжку часу зберігає в офісному приміщенні та в подальшому відвозить службовими особами або представникам ДП «Укрсівербуд» ЗАТ «ДСК» за адресою: м. Чернігів, вул. Попова, 8А, використовуючи автомобіль марки Hyundai Accent державний номерний знак НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_1 .

Приймаючи до уваги те, що в автомобілі можуть знаходитись предмети, речі і документи, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які неможливо отримати у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, і найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, є одержання відповідного рішення суду про дозвіл на обшук автомобіля.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені у клопотанні та долучені до нього документи. Додатково пояснив, що ПП «Житлоінвест» залучено ФОП ОСОБА_3 , яка являється керівником Агентства нерухомості «Домеліт», яка обізнана із порядком продажу нерухомого майна, отримує готівкові кошти , а потім передає їх службовим особам. ОСОБА_3 користується автомобілем Hyundai Accent , який належить на праві власності ОСОБА_1 , яка за попередніми даними є сестрою ОСОБА_3 . Інформація про те, що ОСОБА_3 користується зазначеним автомобілем, підтверджується протоколом про результати проведення негласного оперативного розшукового заходу - спостереження за місцем від 08.04.2021 року.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку автомобіля, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що у слідчому управлінні ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження № 32021270000000028 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до протоколу про результати проведення негласного оперативного розшукового заходу - спостереження за місцем від 08.04.2021 року, по ОРС № 25-01-16/20 від 11.11.2020 року в період 05 квітня 2021 року проведено негласний оперативно-розшуковий захід, а саме : спостереження за місцем - м. Чернігів, вул. Шевченка, 42 оф. 411 із використанням відеозапису, фотографування, спеціальних технічних засобів для стеження, згідно якого о 16 год 25 хв. до спостерігаємої адреси під`їхав автомобіль Hyundai Accent, реєстраційний номер НОМЕР_1 , з якого вийшла зв`язок «Астра» (фото7), зайшла до вищевказаної адреси (фото 8), піднялася по сходам на четвертий поверх, відчинила власними ключами двері офісу 93, та зайшла в середину приміщення. О 16 год 52 хв з офісу 411 вийшла зв`язок «Астра», спустилась по сходам на перший поверх, вийшла із спостерігаємої адреси, підійшла до автомобілю Hyundai Accent, реєстраційний номер НОМЕР_1 , сіла за кермо (фото 9) та поїхала в напрямку вул. Шевченка (а.п.57-59).

Згідно із реєстраційною карткою транспортного засобу власником транспортного засобу Hyundai Accent, реєстраційний номер НОМЕР_1 , є ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 (а.п.64).

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; у даному автомобілі можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, тому клопотання підлягає задоволенню частково, за виключенням вилучення зазначених у клопотанні речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого ГУ ДФС у Чернігівській області Василенка В.В. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Чернігівській області Василенку Володимиру Віталійовичу, Терещенку Артему Васильовичу, Луцькому Олегу Віталійовичу, Давидку Олександру Володимировичу, Андрущенко Сніжані Юріївні, Невмовенку Олександру Володимировичу, Лук`яненко Ользі Борисівні, Вдовиченко Наталії Олександрівні, Нушикяну Ашоту Ашотовичу, Давидку Ігорю Володимировичу, Смірновій Анні Олександрівні дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки Hyundai Accent, реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_1 , з метою відшукання документів за період 2018-2021 р.р. (на паперових, магнітних та електронних носіях), що складались від імені ПП «Житлоінвест» (код ЄДРПОУ 36430901), ТОВ «Чернігівінвест» (код ЄДРПОУ 32729175), ТОВ «Лусі» (код ЄДРПОУ 37523127), ТОВ «Будівельна компанія «Добро» (код ЄДРПОУ 42908862), ТОВ «ФК «Динамо» (код ЄДРПОУ 21407606) щодо реалізації квартир за заниженою вартістю, відображеною в офіційних документах вказаних підприємств, зокрема: договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), договорів авансу, договорів купівлі-продажу майнових прав, договорів про участь у фонді фінансування будівництва, актів приймання - передачі об`єктів інвестування, договорів відступлення права вимоги, договорів уступки майнових прав, договорів бронювання квартир, договорів про організацію та надання послуг з будівництва житлових будинків, договорів про надання консультаційних послуг, документів щодо розрахунків за реалізовані квартири, квитанцій, накладних, розписок про отримання готівкових грошових коштів, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємств та містять фактичні дані щодо кількості фактично отриманих грошових коштів від реалізації квартир, документів, що містять відомості щодо вартості квадратного метра нерухомості (квартир) за адресами: м. Чернігів, вул. Козацька, 9А; м. Чернігів, вул. Козацька, 9Б; м. Чернігів, проспект Перемоги, 60А; м. Чернігів, вул. Любецька, 26; м. Чернігів, вул. Волковича, 25; м. Чернігів, вул. Волковича, 23А; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Незалежності, 5; Чернігівська область, м. Ніжин, вул. 3-й мікрорайон, 8; м. Чернігів, проспект Перемоги, 64 ; м.Чернігів, вул. Чернишевського, 33; Чернігівська область, м.Носівка, вул. Вокзальна, 10 Е; м. Чернігів, вул. Красносільського, 59; м. Чернігів, вул. Незалежності, 9; м. Чернігів, вул. Незалежності, 7 В; речей, предметів та інших документів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також надати дозвіл на копіювання інформації, яка має значення для досудового розслідування, та міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, якими користуються ОСОБА_3 , працівники Агентства нерухомості «Домеліт» та інші причетні до злочинної діяльності особи, а якщо доступ до них буде обмежуватись їх власником, володільцем або утримувачем чи буде пов`язаний з подоланням системи логічного захисту - на вилучення таких інформаційних (автоматизованих) систем, телекомунікаційних систем, інформаційно-телекомунікаційних систем, їх невід`ємних частин, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 20 квітня 2021 року о 16 годині 50 хвилин.

Слідчий cуддя С.М. Ченцова