Вирок № 96345579, 12.04.2021, Новоайдарський районний суд Луганської області

Справа № 419/2129/20

Провадження № 1-кп/419/76/2021

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2021 року Новоайдарський районний суд Луганської області

у складі: головуючого судді - Іванової О. М.,

при секретарі - Шапка О. О.,

за участю: прокурора - Хворостяна Д. І.,

обвинуваченої - ОСОБА_1 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду смт. Новоайдар Луганської області кримінальне провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020130580000010 від 21.10.2020 року за обвинуваченням

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки смт. Новоайдар Луганської області, громадянки України, з середньо-спеціальною освітою, не заміжньої, на диспансерному обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, працюючої продавцем магазину «ІНФОРМАЦІЯ_2», ФОП « ОСОБА_2 », раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , не отримавши відповідно до діючого законодавства свідоцтва про реєстрацію як суб`єкт господарської діяльності та ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами, не зареєструвавшись як платник акцизного податку, порушуючи встановлений законодавством України порядок у сфері господарської діяльності з виробництва та реалізації тютюнових виробів, який регулюється державою шляхом справляння акцизного податку згідно розділу VI Податкового кодексу України, обравши об`єктом злочинного посягання суспільні відносини, які виникають у сфері господарської діяльності в частині державного регулювання реалізації тютюнових виробів, шляхом ліцензування оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами, контролю за їх якістю і сплатою акцизного податку, суспільна небезпека яких полягає в ненадходженні до державного бюджету запланованих грошових коштів, вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України при наступних обставинах.

На початку червня 2020 року ОСОБА_1 , діючи з корисливих мотивів, вирішила здійснювати придбання через мережу Інтернет, у невстановлених в ході досудового розслідування осіб, незаконно виготовлені тютюнові вироби з метою подальшого збуту відвідувачам магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , в якому вона працює продавцем, без відома інших продавців та особи, яка здійснює у вказаному магазині підприємницьку діяльність- фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 .

В подальшому, ОСОБА_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, діючи з корисливих мотивів, знаходячись за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_1 , в мережі Інтернет на одному з рекламних сайтів (наявність інтернет ресурсу та його розташування в ході досудового слідства встановити не надалось можливим) знайшла оголошення в якому були вказані контактні дані невстановленої в ході досудового розслідування особи, щодо реалізації тютюнових виробів «Pull» та «UT», які були запаковані в прозорі поліетиленові пакети з zip-застібкою не марковані марками акцизного податку.

В подальшому, ОСОБА_1 зателефонувала за вказаним на сайті номером мобільного телефону (номер мобільного телефону встановити в ході досудового розслідування встановити не надалося можливим), де їй відповіла невстановлена в ході досудового розслідування особа, яка запропонувала придбати тютюнові вироби «Pull» та «UT», які були запаковані в прозорі поліетиленові пакети з zip-застібкою за ціною 21 грн. за один пакет. На дану пропозицію ОСОБА_1 погодилась та замовила 500 пачок тютюнових виробів «Pull» та 300 пачок «UT», всього 800 пачок вказаних тютюнових виробів на загальну суму 16800 гривень.

В червні 2020 року вказані тютюнові вироби були доставлені ОСОБА_1 невстановленою в ході досудового розслідування особою, за допомогою невстановленого у ході досудового розслідування вантажного автомобіля до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , де в подальшому ОСОБА_1 зберігала їх з метою збуту, без відома інших продавців та особи, яка здійснює у вказаному магазині підприємницьку діяльність - ФОП ОСОБА_2 .

Доводячи свій злочинний умисел, спрямований на незаконний збут незаконно виготовлених тютюнових виробів до кінця, ОСОБА_1 , діючи із корисливих мотивів, у період часу з червня 2020 року по 27.08.2020 року, перебуваючи у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , без відома інших продавців та особи, яка здійснює у вказаному магазині підприємницьку діяльність - ФОП ОСОБА_2 , регулярно здійснювала незаконну реалізацію місцевому населенню раніше придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів за договірною ціною.

Продовжуючи протиправну діяльність, на початку червня 2020 року ОСОБА_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне виготовлення тютюнових виробів, через мережу Інтернет (наявність інтернет ресурсу та його розташування в ході досудового слідства встановити не надалось можливим), у невстановлених в ході досудового розслідування осіб, придбала 4 упаковки гільз для сигарет «Marshall» по 500 гільз в кожній, за ціною 65 грн за упаковку та електричну машинку для наповнення сигарет марки Gerui. В подальшому через мережу інтернет та у м. Сєвєродонецьк Луганської області у магазинах з продажу тютюну придбала 4 упаковки тютюну по 500 гр. кожна за ціною 280 грн. за упаковку, який використовувався як сировина для незаконного виготовлення тютюнових виробів. Також з метою фасування незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_1 придбала 100 пакетів із zip- застібкою, за ціною 95 грн. Вказані речі ОСОБА_1 стала зберігати з метою незаконного виготовлення сигарет за місцем мешкання за адресою: АДРЕСА_1 .

На початку червня 2020 року ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем свого мешкання, використовуючи наявні у неї знаряддя та засоби, шляхом наповнення сигаретних гільз «Marshall» тютюном з використанням електричної машинки для наповнення сигарет, незаконно виготовила 2000 сигарет з фільтром «Marshall» коричневого кольору, які розфасувала у пакети із zip-застібкою по 20 сигарет у пакет. Незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_1 в період з початку червня 2020 року по 27.08.2020 рік зберігала за місцем своєї роботи в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , без відома інших продавців та особи, яка здійснює у вказаному магазині підприємницьку діяльність - фізичної особи- підприємця ОСОБА_2 , з метою подальшого збуту.

Доводячи свій злочинний умисел спрямований на незаконний збут незаконно виготовлених тютюнових виробів до кінця, діючи із корисливих мотивів, ОСОБА_1 у період часу з червня 2020 року по 27.08.2020 р., перебуваючи у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , без відома інших продавців та особи, яка здійснює у вказаному магазині підприємницьку діяльність - ФОП ОСОБА_2 , регулярно здійснювала незаконну реалізацію місцевому населенню за договірною ціною незаконно виготовлених тютюнових виробів, які особисто виготовляла.

Продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, ОСОБА_1 20.07.2020 р. в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , збула ОСОБА_3 20 (двадцять) сигарет з фільтром «UT» в прозорому поліетиленовому пакеті з zip-застібкою, не маркованих марками акцизного податку України за ціною 25 грн.

Крім того, 29.07.2020 р. ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем своєї роботи в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, здійснила збут ОСОБА_4 20 (двадцять) сигарет з фільтром «Marshall» в прозорому поліетиленовому пакеті з zip-застібкою, не маркованих марками акцизного податку України у кількості 1(одна) пачка за ціною 30 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_1 18.08.2020 р. та 27.08.2020 р. здійснила збут тютюнових виробів ОСОБА_5 , а саме: 60 (шістдесят) сигарет з фільтром «Marshall» у трьох прозорих поліетиленових пакетах з zip-застібкою, не маркованих марками акцизного податку України та 20 (двадцять) сигарет з фільтром «UT» в прозорому поліетиленовому пакеті з zip-застібкою, не маркованих марками акцизного податку України.

27 серпня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області проведено обшук у нежитлових приміщеннях кафе-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби в асортименті, а саме: сигарети з фільтром, білого кольору з надписом червоним барвником «UT» у кількості по 20 сигарет, які знаходяться в прозорих поліетиленових пакетах з zip- застібкою, всього 263 таких пакети, сигарети з фільтром, білого кольору з надписом червоним барвником «Pull» у кількості по 20 сигарет, які знаходяться в прозорих поліетиленових пакетах з zip-застібкою, всього 403 таких пакети, сигарети з фільтром, коричневого кольору з надписом золотистим барвником «Marshall» у кількості 20 сигарет, які знаходяться в прозорих поліетиленових пакетах з zip-застібкою, всього 73 таких пакети, а також картонну коробку світлого кольору на яку приклеєний клійкою стрічкою (скотчем) паперовий лист з надписами барвником чорного кольору: Pull 25.00, UT 25.00, Marshall шоколад 30.00.

Під час проведення обшуку не виявлено жодних документів, або сертифікатів якості, які б вказували на належну якість, безпеку та походження вилучених підакцизних товарів.

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень СЛЕД Держмитслужби № 1420003900-0056 від 13.10.2020 року встановлено, що «Зразки товарів, надані на дослідження, ідентифіковано, як тютюнові вироби, а саме сигарети з фільтром трьох марок - Marshal, UT та Pull. За результатами проведених досліджень встановлено, що зразки товарів за своїми ознаками не відповідають встановленими вимогам на тютюнову продукцію, а саме: порушені загальні технічні вимоги ДСТУ ГОСТ 3935:2004. Сигарети. Загальні технічні умови. Також відсутні марки акцизного податку України та належне маркування на споживчих упаковках, що є порушенням вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (із змінами та доповненнями) (Стаття 9. Дотримання стандартів)».

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_1 вину у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.2 ст.204 КК України, визнала повністю, у скоєному щиро розкаялась, фактичні обставини кримінальних правопорушень не оспорювала, дала показання, які відповідають обставинам, викладеним в обвинувальному акті та вироку суду.

Показання обвинуваченої ОСОБА_1 відповідають фактичним обставинам кримінального провадження, суд находить їх достатніми та істинними.

Враховуючи, що обвинувачена ОСОБА_1 не оспорює фактичні обставини кримінального провадження і судом встановлено, що вона правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності її позицій, заслухавши думку учасників судового провадження та роз`яснивши їм положення ч. 3 ст. 349 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих фактичних обставин, які ніким не оспорюються.

Також судом учасникам судового провадження роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати ці фактичні обставини справи у апеляційному порядку.

Враховуючи викладене, суд, допитавши обвинувачену, дослідивши матеріали кримінального провадження, що характеризують особу обвинуваченої, прийшов до висновку, що винуватість ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень при обставинах, викладених в обвинувальному акті та вироку суду, доведена повністю.

Здійснюючи вказані дії, ОСОБА_1 розуміла їх суспільну небезпечність, усвідомлювала можливість настання суспільно-небезпечних наслідків від вказаних дій та бажала їх настання, тобто діяла з прямим умислом.

Умисні дії обвинуваченої ОСОБА_1 за першим епізодом підлягають кваліфікації за ч.1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Умисні дії обвинуваченої ОСОБА_1 за другим епізодом підлягають кваліфікації за ч.2 ст.204 КК України, як незаконне виготовлення тютюнових виробів.

При призначенні покарання, суд відповідно до ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу обвинуваченої, обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Вчинені обвинуваченою кримінальні правопорушення відповідно до приписів ст.12 КК України відносяться до класифікації нетяжких злочинів.

Обвинувачена ОСОБА_1 раніше не судима, за місцем проживання та роботи характеризується позитивно, на диспансерному обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, займається суспільно-корисною працею.

Обставинами, що пом`якшують покарання відповідно до ст.66 КК України, суд визнає повне визнання провини, щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання відповідно до ст.67 КК України, судом не встановлено.

Так, відповідно до роз`яснень п.3 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23 грудня 2005 року, щире розкаяння характеризує суб`єктивне ставлення винної особи до вчиненого злочину, яке виявляється в тому, що вона визнає свою провину, висловлює жаль з приводу вчиненого та бажання виправити ситуацію, що склалася.

Як вбачається з показів обвинуваченої вину у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень вона визнала, висловлювала жаль з приводу вчиненого.

Враховуючи викладене, тяжкість скоєних кримінальних правопорушень, сукупність обставин, що пом`якшують покарання та відсутність обставин, що обтяжують покарання, особу обвинуваченої, її відношення до скоєного, суд приймає до уваги положення ст. 65 КК України, вважає, що з метою виправлення обвинуваченої, попередження з її боку вчинення нових злочинів і досягнення інших цілей покарання, їй слід призначити покарання в межах санкції ч.1 ст. 204 КК України та у вигляді позбавлення волі в межах санкції ч.2 ст.204 КК України, з застосуванням положень ст. 70 КК України. Разом з тим, суд дійшов висновку про можливість виправлення обвинуваченої без ізоляції від суспільства та прийняв рішення про звільнення останньої від відбування покарання з випробуванням, із застосуванням вимог ст. ст. 75, 76 КК України.

Цивільний позов під час кримінального провадження та до початку судового розгляду не пред`являвся, процесуальні витрати відсутні.

Питання про долю речових доказів підлягає вирішенню в порядку ст. 100 КПК України.

Запобіжний захід відносно обвинуваченої не обирався.

Керуючись ст. ст. 368, 370, ч.2 ст. 373 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч.2 ст.204 КК України і призначити їй покарання:

- за ч.1 ст.204 КК України - у виді п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- за ч.2 ст.204 КК України - у виді 3 (трьох) років 6 (шести) місяців позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва.

На підставі ст. 70 ч.1 КК України при сукупності злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити ОСОБА_1 остаточне покарання у виді 3 (трьох) років 6 (шести) місяців позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва.

На підставі ст.75 КК України ОСОБА_1 звільнити від відбування покарання у вигляді позбавлення волі, якщо він протягом визначеного судом строку 2 (два) роки не скоїть нового кримінального правопорушення та виконає покладені на нього обов`язки, передбачені ст.76 КК України, а саме: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання та додатково покласти такі обов`язки: не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Вирок може бути оскаржений до Луганського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подання апеляційної скарги.

Обвинуваченому і прокурору копію вироку вручити негайно після його проголошення.

Головуючий суддя: О. М. Іванова