Ухвала суду № 96272620, 14.04.2021, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19681/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Єряшевій А.О., за участю: слідчого Симоненка С.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Симоненка Степана Валентиновича про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях, які використовують ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., с. Хотів, вул. Промислова, буд. 3-А, 3-Б, які на праві власності належать АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК», ТОВ «ВВС-ЛТД», ОСОБА_1 , ТОВ «ХОТ СТОК». ТОВ «АВС ЛОГІСТИК ГРУП».

Обґрунтовуючи подане клопотання слідчий зазначає, що Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42021100000000019 від 14.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві №9484/26-97-04-20 від 06.01.2021 року встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс-Логістик» (код ЄДРПОУ 42933160), перебуваючи на території м. Києва та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, в ході проведення фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «ризиковості», в т.ч. ТОВ "Продмаркет Трейд" (код ЄДРПОУ 41737595), ТОВ "ТД Дітрейд" (код ЄДРПОУ 41737583), ТОВ "Вента Рітейл" (код ЄДРПОУ 43162182), ТОВ "ЛКО Груп" (код ЄДРПОУ 40762306), ТОВ "Садін Торг" (код 43282127), ТОВ "ДСУ" (код 42909798), ТОВ "Ай Пі Джі Трейдінг" (код 41508691), ТОВ "46 Паралель Вайн Груп" (код 43175652), ТОВ " НС ЗАХІД" (код 39663053), ТОВ "ТД ЕКО-ПРОМ" (код 43026210) та інші, ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на суму понад 8 млн. грн. та заявили до бюджетного відшкодування (на рахунок платника у банку) 20 млн. грн. податку на додану вартість.

Крім того, згідно матеріалів співробітників УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві №1014/26-97-04-20 від 05.04.2021 встановлено, що групою осіб та підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) перебуваючи у місті Києві та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, по ланцюгу постачання від СГД з ознаками "ризиковості" здійснено нікчемні правочини, що сформували «вигоду» контрагентам - покупцям, та маніпулюючи номенклатурними групами товарів, сформували «штучний» податковий кредит, з метою заниження останнім податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування на суму понад 10 млн. грн.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків та подальшої легалізації незаконно отриманого прибутку та вчинення незаконних дій, з приховування реальних прибутків від реалізації майнових прав.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою з службовими особами банківських установ, протягом 2019-2021 рр. ймовірно створили та придбали на території України суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою здійснення діяльності транзитно-конвертаційних груп по місту Києву та інших регіонів України з метою прикриття їх незаконної діяльності та сприяли легальним платникам податків в привласненні, розтраті майна, заволодінні ним шляхом зловживання службовим становищем, умисному ухиленні від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, в особливо великих розмірах.

Вищевказані відомості вчинення кримінального правопорушення підтверджуються протоколами слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: рапорти оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві щодо протиправної діяльності вказаної групи осіб, протоколи огляду, податкових адрес, бази АІС «Податковий Блок», «Реєстр Податкових накладних» по ФСПД (пересортування ТМЦ), протоколи допиту в якості свідків оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві.

У ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою встановлення фактів проведення безтоварних операцій, виникла необхідність у перевірці слідчими заходами реальності здійснення ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), фінансово-господарських операцій з контрагентами, які можливо перевірити лише під час та після проведення обшуку.

Процесуальними заходами встановлено, що особи, причетні до діяльності ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою офісних та складських приміщень, а саме: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., с. Хотів, вул. Промислова, буд. 3-А, 3-Б.

Відповідно до довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №251896773 та №251899515 від 09.04.2021 року, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359) та особи причетні до діяльності товариства на праві власності належать АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК», ТОВ «ВВС-ЛТД», ОСОБА_1 , ТОВ «ХОТ СТОК». ТОВ «АВС ЛОГІСТИК ГРУП».

У ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою встановлення фактів проведення безтоварних операцій, виникла необхідність у перевірці слідчими заходами реальності здійснення ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), фінансово-господарських операцій з контрагентами, які можливо перевірити лише під час та після проведення обшуку.

Отже, під час досудового розслідування не можливо встановити у інший спосіб відомості, які містять доказове значення для кримінального провадження у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених речах та документах, які в свою чергу переховуються особами причетними до діяльності ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359) в офісних та складських приміщеннях.

Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., с. Хотів, вул. Промислова, буд. 3-А, 3-Б, знаходяться речі та документи, які будуть використані як докази по кримінальному провадженню.

Вислухавши слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до висновку.

Обшук, у відповідності з ч. 1 ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні слідчий вказує, що у ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та вилучені усіх вказаних речей та документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження, можуть бути використані як доказ протиправної діяльності та необхідні для встановлення всіх обставини вчинення кримінального правопорушення та коло осіб причетних до його вчинення.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування поданого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, а також оцінивши підстави та фактичні обставини необхідності проведення обшуку, слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на проведення обшуку, з метою виявлення, вилучення та фіксації обставин кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Симоненку Степану Валентиновичу та слідчим групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021100000000019 від 14.01.2021 на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях, які використовують ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., с. Хотів, вул. Промислова, буд. 3-А, 3-Б, які на праві власності належать АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК», ТОВ «ВВС-ЛТД», ОСОБА_1 , ТОВ «ХОТ СТОК». ТОВ «АВС ЛОГІСТИК ГРУП», з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «С.К.С» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код ЄДРПОУ 40055359), та інших юридичних осіб щодо придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, електронні носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності задіяних в протиправній схемі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному її виконанню.

Слідчий суддя В. А. Писанець