Ухвала суду № 96113394, 07.04.2021, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/3346/21

Провадження № 1-кс/201/1061/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Максимовою О.В., за участю слідчого з ОВС четвертого ВКРП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Торбученко Д.О., прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Савоніка І.В. розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС четвертого ВКРП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Скічко Ю.О., погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Савонік І.В., про надання дозволу на проведення огляду, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42021040000000164 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВКРП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Скічко Ю.О., погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Савонік І.В., про надання дозволу на проведення огляду, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42021040000000164 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення огляду за місцезнаходженням митного посту «Лівобережний» Дніпровської митниці Держмитслужби (код 43350935), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Новоселівська, 23.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що невстановлені особи із використанням банківських рахунків та реквізитів ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772, керівник ОСОБА_1 , засновник ОСОБА_2 ) фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), здійснюють на території України реалізацію в готівковій формі імпортованих транспортних засобів без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку наведених суб`єктів господарювання.

Зокрема, за інформацією відділу власної безпеки ГУ ДФС у Дніпропетровській області в період вересня 2020 року вищенаведені суб`єкти господарювання імпортували на територію України 53 транспортні засоби з подальшою їх реалізацією за готівку фізичним особам без сплати відповідних податкових платежів до бюджету.

Водночас, за даними відділу власної безпеки ГУ ДФС у Дніпропетровській області вищенаведеним суб`єктам господарювання в розмитненні транспортних засобів сприяють службові особи Дніпровської митниці Держмитслужби (код 43350935), розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Княгині Ольги, 22 та митного посту «Лівобережний», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Новоселівська, 23.

Згідно висновку експертного дослідження №1-23/02/2021 від 23.02.2021 ФОП « ОСОБА_3 » в період 2019-2020 років ймовірно не задекларовано та не сплачено податків і зборів на загальну суму 3 289 953, 98 грн., а саме податку на доходи фізичних осіб - 3 036 880, 60 грн. та військового збору 253 073, 38 грн.

Виходячи із викладеного, зібрані матеріали досудового розслідування дають достатні слідству підстави до висновку про те, що невстановлені слідством особи із використанням банківських рахунків та реквізитів ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772), фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ), в порушення вимог вищенаведеного податкового законодавства України, умисно ухилились в період 2019-2020 років від сплати податкових платежів до бюджету із операцій купівлі-продажу транспортних засобів в значному розмірі, що підпадає під ознаки вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З огляду на викладене, а також з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України та інших пов`язаних злочинів, відшукання та запобігання знищенню або зникненню речей та документів, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення по вищеописаним фінансовим операціям із купівлі-продажу рухомого майна без відображення в бухгалтерській та податковій звітності суб`єктів господарювання за участі ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772, керівник ОСОБА_1 , засновник ОСОБА_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання, під час досудового розслідування необхідно провести огляд за місцезнаходженням митного посту «Лівобережний» Дніпровської митниці Держмитслужби (код 43350935), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Новоселівська, 23, з можливістю вилучення органом досудового розслідування речей та документів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення,

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання і просив задовольнити його.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно п.2 ч. 2 ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Відповідно до ч.1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів

Відповідно ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

З урахуванням викладеного, дозвіл на проведення огляду може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про огляд, у даному випадку - слідчому Соборного ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області- Поповичу Дмитру Вікторовичу.

У відповідності до ч. 5 ст. 237 КПК України слідчим не доведено, що речі та документи, щодо яких ставиться питання про вилучення мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення огляду підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ч.4 ст. 107, ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого ВКРП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Скічко Юлії Олександрівні, а також слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області - Кузнецову Володимиру Ігоровичу, Романову Руслану В`ячеславовичу, Воробйову Владиславу Дмитровичу, Торбученку Дмитру Олександровичу, Власенку Владиславу Миколайовичу, дозвіл на проведення огляду за місцезнаходженням митного посту «Лівобережний» Дніпровської митниці Держмитслужби (код 43350935), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Новоселівська, 23, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України та інших пов`язаних злочинів, відшукання та запобігання знищенню або зникненню речей та документів, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за у часті та із використанням банківських рахунків та реквізитів ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772), пов`язаних та підконтрольних суб`єктів господарювання - фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ), інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання з можливістю вилучення речей та документів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, а саме:

електроних митних декларацій ( далі по тексту ЕМД) за якими ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років здійснювало митне оформлення товарів в режимі імпорт, з додатками та документами вказаними у гр. 44 митних декларацій;

доповнень та/або виправлень, та/або внесення змін до ЕМД за якими ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення товарів;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «Митні процедури» щодо здійсненних митних формальностей по ЕМД за якими ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «форми контролю» та вкладки «результати митного контролю по ЕМД» щодо сформованих форм митного контролю та результатів їх відпрацювання по ЕМД за якими ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення;

листування (листи, службові записки, доповідні записки в тому числі електроні примірники, тощо) між структурними підрозділами Дніпровської митниці Держмитслужби стосовно митних оформлень (визначення коду товару, митної вартості тощо) по підприємствам ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років;

листування між Державною митною службою України та Дніпровською митницею Держмитслужби стосовно митних оформлень (визначення коду товару, митної вартості, тощо) по підприємствам ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж часу з 01.01.2019 року по 01.03.2021 року;

листи, службові записки, доповідні записки, тощо які надходили до управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Дніпровської митниці Держмитслужби щодо митних оформлень підприємств ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років;

інформації з баз даних (інформаційних систем) - Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби (ЄАІС Держмитслужби), автоматизованої системи митного оформлення, автоматизованої інформаційної системи «Центр», автоматизованої системи управління ризиками (АСУР), за участю відповідних службових осіб Дніпровської митниці Держмитслужби, які мають право доступу до вищевказаних баз даних, для отримання інформації щодо митного оформлення, визначення митної вартості, аналізу, виявлення та оцінки ризиків посадовою особою митного органу щодо митних оформлень товарів по підприємствам ТОВ «ПЛК ГРУП» (42544772) упродовж 2019-2021 років, з можливістю вилучення такої інформації у паперовій, електронній формі.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев