Ухвала суду № 96082736, 01.04.2021, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9826/21

Провадження № 1-кс/761/6362/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Антонюк М.С., за участю секретаря Тарасенка В.В., слідчого Дунаєвського М.О., представника власника майна адвоката Потопальського М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві Дунаєвського М.О., погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури Бурмістровим В.І., про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000580 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И Л А :

16 березня 2021 року старший слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві Дунаєвський М.О. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури Бурмістровим В.І., про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000580 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000580 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м. Київ, вул. Новопирогівська, 58) упродовж листопада 2020 року службові особи ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) подали до митного оформлення електронні митні декларації типу ІМ 40 ТН на товар «Олива антикорозійна, низької в`язкості ЕСО-4, ТУ 19.2-001:2020», призначений для антикорозійного тимчасового захисту від іржавіння, згідно яких, вказаний товар не підпадає під сплату акцизного податку. Однак, при прибутті вказаного вантажу до митного посту, проведено дослідження Спеціалізованою лабораторією Держмитслужби та встановлено, що вказана рідина виготовлена на основі продуктів первинної переробки нафти та являє собою сумішевий продукт, який складається із важкої нафтової фракції - «газойль», з додаванням масляної фракції переробки нафти та триацетину, при ввезенні на митну територію України і розмитненні якого, підлягає нарахуванню і сплаті акцизний податок. Також дослідженням встановлено, що вміст нафтопродуктів даної рідини більше 70% та вона не відноситься до оливи антикорозійної, оскільки відсутні антиокислювальні і антикорозійні присадки. На даний час в зоні митного контролю знаходиться 15 вантажних автомобілів з вантажем зазначеним у товарно-супровідних документах як «Олива антикорозійна, низької в`язкості ЕСО-4, ТУ 19.2-001:2020» по якому не сплачений податок. Крім того, отримано відомості, що упродовж 2020 року службовими особами ПП «АЗС Онлайн» оформлено 160 партій товару та не сплачено акцизного податку, що може свідчити про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Співробітниками Київської митниці було складено протокол про порушення митних правил відносно ПП «АЗС Онлайн», проведено переогляд товару який знаходиться в транспортних засобах та відібрано зразки рідини, яка знаходилась у відповідних цистернах для подальшого проведення експертизи. По вказаним зразкам рідини експертами Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Державної митної служби України проведено дослідження під час чого встановлено, що проба являє собою рідину жовтого кольору з запахом нафтопродуктів, жирну на дотик та відповідає дизельному паливу. За результатами проведеного дослідження експертом було складено висновки та встановлено, що проби рідини відповідають коду УКТ ЗЕД - 2710199900. В подальшому співробітниками відділу кодування та класифікації товарів Київської митниці було прийнято рішення про визначення коду товару, а саме зміну коду УКТ ЗЕД на 2710199900.

Згідно із ст. 215 Податкового кодексу України ставка акцизного податку по товару з кодом УКТ ЗЕД - 2710199900 передбачена в розмірі 213,5 Євро за тис. літрів.

Разом з тим, 22.01.2020 року слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві було винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження рідини, яка знаходиться у транспортних засобах: Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_1 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_2 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_3 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_4 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_5 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_6 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_7 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_8 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_9 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_10 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_11 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_12 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_13 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_14 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_15 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_16 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_17 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_18 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_19 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_20 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_21 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_22 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_23 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_24 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_25 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_26 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_27 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_28 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_29 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_30 та знаходиться в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м. Київ, вул. Новопирогівська, 58), яка була заявлена до митного оформлення підприємством ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) згідно із електронними митними деклараціями типу ІМ 40 ТН за номерами UA100060/2020/397809 від 23.11.2020; UA100060/2020/397813 від 23.11.2020; UA100060/2020/397831 від 23.11.2020; UA100060/2020/397832 від 23.11.2020; UA100060/2020/397833 від 23.11.2020; UA100060/2020/397834 від 23.11.2020; UA100060/2020/397839 від 24.11.2020; UA100060/2020/397840 від 24.11.2020; UA100060/2020/397517 від 19.11.2020; UA100060/2020/ 398220 вiд 30.11.20; UA100060/2020/ 398244 вiд 30.11.20; UA100060/2020/ 398245 вiд 30.11.20; UA100060/2020/ 398246 вiд 30.11.20; UA100060/2020/ 398247 вiд 30.11.20; UA100060/2020/ 398248 вiд 30.11.20.

В ході досудового розслідування було отримано висновок спеціаліста № 01/02-А від 01.02.2021, щодо встановлених збитків службовими особами ПП «АЗС Онлайн» у вигляді ухилення від сплати акцизного податку за період 2020 року. Так експертом було встановлено, що службові особи ПП «АЗС Онлайн» в період 2020 року ухилились від сплати акцизного податку при імпорті ТМЦ на загальну суму 35 435 075 грн.

В рамках розслідування кримінального провадження було встановлено суму збитків нанесених державі, а саме 35 435 075 грн.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15.02.2021 з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні накладено арешт та заборонено відчужувати рідину, яка знаходиться у транспортних засобах Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_1 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_2 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_3 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_4 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_5 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_6 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_7 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_8 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_9 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_10 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_11 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_12 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_13 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_14 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_15 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_16 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_17 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_18 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_19 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_20 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_21 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_22 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_23 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_24 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_25 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_26 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_27 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_28 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_29 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_30 та знаходиться в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м. Київ, вул. Новопирогівська, 58), яка була заявлена до митного оформлення підприємством ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) згідно із електронними митними деклараціями типу ІМ 40 ТН за номерами UA100060/2020/397809 від 23.11.2020; UA100060/2020/397813 від 23.11.2020; UA100060/2020/397831 від 23.11.2020; UA100060/2020/397832 від 23.11.2020; UA100060/2020/397833 від 23.11.2020; UA100060/2020/397834 від 23.11.2020; UA100060/2020/397839 від 24.11.2020; UA100060/2020/397840 від 24.11.2020; UA100060/2020/397517 від 19.11.2020; UA100060/2020/398220 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398244 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398245 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398246 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398247 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398248 вiд 30.11.2020. Згідно із заявленою ПП «АЗС Онлайн» вартістю, у відповідних митних деклараціях, складає 158 159,4 Євро.

Тому, з метою забезпечення збереження речових доказів та збереження їхньої економічної вартості, забезпечення невідворотності настання негативних наслідків для особи за вчинення кримінальних правопорушень через позбавлення особи економічних переваг, одержаних внаслідок її протиправної поведінки, а також унеможливлення одержання такою особою будь-яких вигод внаслідок вчинення кримінального правопорушення, зокрема, доходів від нього, виникла необхідність у отриманні рішення слідчого судді про передачу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління вказаною арештованою рідиною.

Слідчий Дунаєвський М.О. в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити. Вказав, що арештована рідина постановою слідчого від 22.01.2021 року, яку надав для долучення до матеріалів справи, була визнана речовим доказом. Крім того, зазначив, що законність ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15 лютого 2021 року про арешт майна було перевірено Київським апеляційним судом та залишено без змін, рішення якого слідчий також надав для долучення до матеріалів справи.

Також слідчий вказав, що арештована рідина наразі зберігається в п`ятнадцяти причепах (автоцистернах) вантажних автомобілів, які належать третій особі - перевізнику, що зі свого боку створює перешкоди для здійснення останнім своєї господарської діяльності, а тому є потреба у передачі цього майна на зберігання до Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління вказаною арештованою рідиною.

Крім того слідчий повідомив, що питання про передачу арештованого майна на зберігання власнику ПП «АЗС Онлайн» не вирішувалось, оскільки власник з таким клопотанням до органу досудового розслідування не звертався, таке підприємство не має потужностей, власних або орендованих, для зберігання такої кількості речовини, а також з причин існування обґрунтованих ризиків її підміни, знищення або відчуження в разі передачі на зберігання вказаному підприємству.

Представник власника майна адвокат Потопальський М.В. заперечував щодо клопотання слідчого, аргументуючи тим, що в матеріалах кримінального провадження відсутні будь-які докази того, що вартість вилучених речовин перевищує 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, як і докази того, що державі було завдано збитків. Наполягав на тому, що висновки органу досудового розслідування є передчасними, оскільки в кримінальному провадженні необхідно першочергово призначити експертизу, при цьому передача вказаних речовин Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, з урахуванням того, що нафтопродукти повинні бути негайно реалізовані, унеможливить призначення даної експертизи. Стверджував, що на митному посту була здійснена звичайна процедура, без жодних ознак кримінального правопорушення.

Також представник власника майна в судовому засіданні підтвердив, що не звертався до органу досудового розслідування з клопотанням про передачу на зберігання арештованого майна власнику та відсутність місць для зберігання вказаної речовини, однак зазначив, що в разі необхідності підприємство вживатиме заходи для оренди відповідних ємностей, придатних для зберігання такої речовини.

Вивчивши клопотання про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, встановлено, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000580 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

22.01.2021 року слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження рідини, яка знаходиться у транспортних засобах, перелік яких наведено вище.

Висновком спеціаліста за № 01/02-А від 01.02.2021 встановлено, що службові особи ПП «АЗС Онлайн» в період 2020 року ухилились від сплати акцизного податку при імпорті ТМЦ на загальну суму 35 435 075 грн.

В рамках розслідування кримінального провадження було встановлено суму збитків нанесених державі, а саме 35 435 075 грн.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15.02.2021 з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні накладено арешт та заборонено відчужувати рідину, яка знаходиться у транспортних засобах: Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_1 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_2 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_3 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_4 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_5 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_6 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_7 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_8 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_9 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_10 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_11 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_12 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_13 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_14 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_15 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_16 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_17 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_18 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_19 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_20 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_21 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_22 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_23 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_24 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_25 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_26 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_27 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_28 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_29 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_30 та знаходиться в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м. Київ, вул. Новопирогівська, 58), яка була заявлена до митного оформлення підприємством ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) згідно із електронними митними деклараціями типу ІМ 40 ТН за номерами UA100060/2020/397809 від 23.11.2020; UA100060/2020/397813 від 23.11.2020; UA100060/2020/397831 від 23.11.2020; UA100060/2020/397832 від 23.11.2020; UA100060/2020/397833 від 23.11.2020; UA100060/2020/397834 від 23.11.2020; UA100060/2020/397839 від 24.11.2020; UA100060/2020/397840 від 24.11.2020; UA100060/2020/397517 від 19.11.2020; UA100060/2020/398220 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398244 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398245 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398246 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398247 вiд 30.11.2020; UA100060/2020/398248 вiд 30.11.2020.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Статтею 100 КПК України, передбачено, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу. Речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Частина 5 ст. 100 КПК України, передбачає, що речові докази та документи, надані суду, зберігаються в суді, за винятком випадків, передбачених частиною шостою цієї статті, а також речових доказів у вигляді громіздких або інших предметів, що вимагають спеціальних умов зберігання, які можуть знаходитися в іншому місці зберігання.

Крім того, згідно ч. 6 ст. 100 КПК України визначено, що речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Відповідно до ч. 7 ст. 100 КПК України, у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Крім того, відповідно до п. 5 Порядку зберігання речових доказів, стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою КМУ від 19.11.2012 року № 1104 (зі змінами та доповненнями, станом на 16.11.2016 року), умовою зберігання речових доказів повинне бути забезпечення збереження їх істотних ознак та властивостей. Забороняється зберігання речових доказів в умовах, що можуть призвести до їх знищення чи псування. У разі потреби необхідне вжиття невідкладних заходів для приведення таких речових доказів до стану, що дає змогу забезпечити їх подальше зберігання.

Пунктом 10 вказаного положення передбачено, що взяття на облік речових доказів проводиться не пізніше наступного дня після їх вилучення (отримання) шляхом внесення відповідного запису до книги обліку. У разі коли облік речових доказів у книзі обліку не може бути проведений своєчасно з об`єктивних причин (значна віддаленість місця вилучення (отримання) речових доказів від місцезнаходження органу, у складі якого функціонує слідчий підрозділ тощо), такий облік повинен проводитися в день їх фактичної доставки. Якщо день, в який повинен бути проведений облік речових доказів, припадає на святковий або інший неробочий день, їх облік проводиться у перший після нього робочий день.

При цьому, в п.11 Положення зазначено, що після передачі речових доказів до іншого місця зберігання, визначеного у цьому Порядку, слідчий у строки, зазначені в пункті 10 цього Порядку, зобов`язаний надати відповідальній особі копії документів, які підтверджують факт передачі речових доказів.

Частиною першою статті 2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» (далі - Закон) передбачено, що Національне агентство є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

У пункті 4 частини першої статті 9 Закону зазначається, що на Національне агентство покладено функцію з проведенням оцінки, ведення обліку та управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні.

За абзацом четвертим частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Відповідно до частини третьої статті 21 Закону, управління активами, зазначеними у частині першій цієї статті, здійснюється Національним агентством на умовах ефективності, а також збереження та збільшення їх економічної вартості.

Абзацом першим частини першої статті 19 Закону встановлено, що Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року.

Відповідно до абзацу другого частини першої статті 19 Закону, активи, визначені абзацом першим цієї статті, приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів.

Згідно з частиною другою статті 19 Закону, у разі прийняття в управління активів, які чи права на які та їх обтяження підлягають державній реєстрації. Національне агентство надсилає того самого дня інформацію про накладення арешту на активи органам, що ведуть державні реєстри таких активів, прав на них або їх обтяжень.

Частиною першою статтею 21 Закону встановлено, що управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Вимогами абзацу другого частини другої статті 21 Закону передбачено, що управління активами здійснюється на підставі договору, укладеного відповідно до глави 70 Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, визначених цим Законом, між Національним агентством та управителем визначеним за результатами конкурсу відповідно до абзацу першого частини другої зазначеної статті Закону.

Згідно з частиною четвертою статті 21 Закону, майно, в тому числі у вигляді предметів чи великих партій товарів, зберігання якого через громіздкість або з інших причин неможливе без зайвих труднощів, або витрати із забезпечення спеціальних умов зберігання якого чи управління яким співмірні з його вартістю, або яке швидко втрачає свою вартість, а також майно у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, підлягає реалізації за цінами щонайменш не нижче ринкових.

Відповідні законодавчі приписи та процесуальний порядок встановлений пунктом 2 та абзацом сьомим частини шостої, частиною сьомою статті 100 КПК України.

Відповідно до положень частини восьмої статті 21 Закону, у разі надходження винесеного у межах наданих законом повноважень рішення прокурора, а також судового рішення, що набрало законної сили, яким скасовано арешт прийнятих в управління активів, Національне агентство у триденний строк повертає їх законному власнику.

Вимогами статті 24 Закону, встановлено, що надходження від здійснюваного Національним агентством управління активами, а також кошти, одержані на підставі міжнародних угод щодо розподілу та повернення активів в Україну, перераховуються до державного бюджету.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, те, що вартість арештованого майна перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, за своїм обсягом та фізико-хімічними характеристиками вимагають спеціальних умов зберігання, а продовження його зберігання у транспортних засобах, які належать третій особі - компанії-перевізнику, спричиняє збитки такій компанії, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для передачі Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ 41037901) в управління рідини, яка знаходиться у транспортних засобах Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_1 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_2 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_3 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_4 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_5 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_6 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_7 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_8 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_9 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_10 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_11 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_12 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_13 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_14 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_15 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_16 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_17 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_18 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_19 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_20 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_21 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_22 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_23 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_24 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_25 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_26 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_27 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_28 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_29 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_31 та перебуває в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м.Київ, вул. Новопирогівська, 58), яка була заявлена до митного оформлення підприємством ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) згідно із електронними митними деклараціями типу IM 40 ТН за номерами UA100060/2020/397809 від 23.11.2020; UA100060/2020/397813 від 23.11.2020; UA100060/2020/397831 від 23.11.2020; UA100060/2020/397832 від 23.11.2020; UA100060/2020/397833 від 23.11.2020; UA100060/2020/397834 від 23.11.2020; UA100060/2020/397839 від 24.11.2020; UA100060/2020/397840 від 24.11.2020; UA100060/2020/397517 від 19.11.2020; UA100060/2020/398220 від 30.11.2020; UA100060/2020/398244 від 30.11.2020; UA100060/2020/398245 від 30.11.2020; UA100060/2020/398246 від 30.11.2020; UA100060/2020/398247 від 30.11.2020; UA100060/2020/398248 від 30.11.2020, на які накладено арешт, з метою досягнення цілей накладення арешту на майно та забезпечення досягнення завдань кримінального провадження.

Керуючись ст. 98, 100 КПК України, ст.ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві Дунаєвського М.О., погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури Бурмістровим В.І., про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000580 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Визначити порядок зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №32020100000000580 від 04.12.2020, шляхом передачі в порядку та на умовах ст.ст. 19 та 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ 41037901) в управління речові докази, на які накладено арешт, а саме: рідину, яка знаходиться у транспортних засобах Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_1 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_2 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_3 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_4 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_5 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_6 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_7 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_8 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_9 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_10 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_11 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_12 ; Автомобіль марки RENAULT, д.н.з. НОМЕР_13 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_14 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_15 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_16 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_17 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_18 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_19 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_20 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_21 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_22 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_23 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_24 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_25 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_26 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_27 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_28 ; Автомобіль марки DAF, д.н.з. НОМЕР_29 , причіп (автоцистерна) ALI RIZA USTA, д.н.з. НОМЕР_31 та перебуває в зоні діяльності Київської митниці Держмитслужби відділу митного оформлення №1 митного поста «Столичний» (м.Київ, вул. Новопирогівська, 58), яка була заявлена до митного оформлення підприємством ПП «АЗС Онлайн» (ЄДРПОУ 40724941) згідно із електронними митними деклараціями типу IM 40 ТН за номерами UA100060/2020/397809 від 23.11.2020; UA100060/2020/397813 від 23.11.2020; UA100060/2020/397831 від 23.11.2020; UA100060/2020/397832 від 23.11.2020; UA100060/2020/397833 від 23.11.2020; UA100060/2020/397834 від 23.11.2020; UA100060/2020/397839 від 24.11.2020; UA100060/2020/397840 від 24.11.2020; UA100060/2020/397517 від 19.11.2020; UA100060/2020/398220 від 30.11.2020; UA100060/2020/398244 від 30.11.2020; UA100060/2020/398245 від 30.11.2020; UA100060/2020/398246 від 30.11.2020; UA100060/2020/398247 від 30.11.2020; UA100060/2020/398248 від 30.11.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголосити 05 квітня 2021 року, о 14 годині 40 хвилин.

Слідчий суддя М.С. Антонюк