Ухвала суду № 95950081, 29.01.2021, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4776/21-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

29.01.2021 слідчий з ОВС шостого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 11 січня 2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021100000000002, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження №42020100000000050 від 11.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України установлено, що 02.07.2020 ДФС України проведено дослідження фінансово-господарських операцій, здійснених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з січня по жовтень 2019 року за № 196/21-09-01/33467331. Проведеним аналізом вказаного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має від`ємне значення ПДВ на загальну суму 25,6 млн. грн., що дозволяє підприємству не сплачувати податки до державного бюджету вже близько 2 років. При цьому, податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформований у переважній більшості за рахунок господарських взаємовідносин підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які, в свою чергу мали взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Крім того, згідно поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звітності за І-ІІІ квартал 2019 року, загальна сума доходу становила 283,4 млн. грн., а сума сплаченого податку на прибуток за вказаний період становила лише 2,2 млн. грн. замість 51 млн. при ставці вказаного податку 18%; тобто, сума ухилення від сплати податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 48,8 млн. грн.

Кримінальне провадження №42021100000000002 зареєстровано за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Для проведення судово економічної експертизи необхідно вилучити в ДПС України податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ), та їх службових осіб.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , доступ до документів, з можливістю вилучення в копіях, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_9 у АДРЕСА_1 ) а саме:

- направлень на проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ); Наказів про проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ); Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в період 2017 2020 років; Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в період 2017 2020 років, за результатами яких винесені податкові повідомлення рішення; Інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в період 2017 2020 років; інформацію про оскарження в судовому порядку податкових повідомлень рішень в період 2017 2020 років;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, в тому числі додаток 5 за 2017 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в період 2017 2020 років; Акти перевірок складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних у електронному вигляді за 2017 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- реєстр податкових накладних в електронному вигляді з визначенням товару в розрізі продавець/покупець за 2017 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- податкові накладні виписані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) за 2017 2020 роки;

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних у електронному вигляді за 2017 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- картка платника податків з історією змін ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- номера рахунків та назви банківських установ де відкриті банківські рахунки та або були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- інформацію про працюючих осіб за 2017 2020 роки в електронному вигляді наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) в період 2017 2020 років; Акти перевірок складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 );

- відомості щодо розміру та джерела отриманих доходів протягом періоду з 01.01.2015 по по день винесення ухвали фізичними особами: ОСОБА_10 іпн НОМЕР_8 , ОСОБА_11 іпн. НОМЕР_9 , ОСОБА_12 іпн. НОМЕР_10 , ОСОБА_13 іпн. НОМЕР_11 , ОСОБА_14 іпн. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , іпн. НОМЕР_13 , та копії податкових декларацій, у разі їх подання фізичними особами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1