Ухвала суду № 95638138, 19.03.2021, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9820/21

Провадження № 1-кс/761/6357/2021

У Х В А Л А

Іменем України

19 березня 2021 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В., при секретарі Павлюк Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп СУ ГУ ДФС у м. Києві Осипчука Р.В., погоджене з прокурором відділу офісу Генерального прокурора Сулеймановим О.Г., про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 32019100000000398 від 23.05.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000398 від 23.05.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що cлужбові особи ТОВ «Дісбуд» (код 33055528), директором якого є ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діяльність яких контролюється ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , починаючи із 2017 року здійснюють забудову ЖК «Автограф» за адресою: м. Київ, вул. Генерала Жмаченка 28, генеральним підрядником є ТОВ «ДОМІАН» (код 39340596). При цьому, майбутні власники квартир (інвесторів забудови) 50 % грошових коштів перераховують на ТОВ «Дісбуд», а решту 50 % грошових коштів, за вказівкою службових осіб вказаного СГ, перераховують на рахунки пов`язаних із ним суб`єктів господарювання, а саме: АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Антілія», ТОВ «КУА «Ейві Інвестмент» (код 39543040) та ТОВ «КУА» Адміністратор пенсійних фондів «Укрсоц - капітал» (код 33058377) за укладення догорів «Деривативу». В результаті вказаних дій, службові особи ТОВ «Дісбуд» в період з 2017 по 2018 роки ухилились від сплати податків на загальну суму 41 026 147 грн.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 41 026 147 грн, що в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дісбуд» (код 33055528) не виконуючи вимоги ст. ст. 185, 187, 197, 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями) протягом 2017-2018 років, на думку експерта не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 41 026 147 грн.

Вищевикладене підтверджується висновком експертного дослідження № 2-23/01/2020-дос від 23.01.2020.

Крім цього, встановлено, що залучені кошти, які фізичні та юридичні особи сплачують на виконання умов договору деривативу на АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Антілія», в подальшому як поворотна фінансова допомога надходять на підконтрольні підприємства з метою їх подальшого обготівкування.

На даний час в ході досудового розслідування виконано велику кількість слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення причетних осіб до вчинення кримінального правопорушення, а саме: обшуки в офісних, житлових приміщеннях, а також відділі продажу, в ході яких виявлено та вилучено речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, які визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Також, допитано велику кількість власників житлових квартир, в ході своїх показів, які пояснили, що наміру на придбання договорів деривативу (форвардних контрактів) вони не мали.

Проведено тимчасові доступи до речей та документів в банківських установах, в ході аналізу виписок встановлено обготівкування через ряд фізичних осіб-підприємців та фізичних осіб.

Крім цього, для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а також для з`ясування розміру недонарахованих та несплачених сум податків 13.08.2020 процесуальних керівником у кримінальному провадженні залужено спеціаліста ГУ ДПС у м. Києві в порядку ст. 71 КПК України.

02.10.2020 на адресу слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист спеціаліста, про неможливість встановлення сум збитків у зв`язку з відсутністю в електронному вигляді первинних бухгалтерських документів ТОВ «КУА «Ейві Інвестмент» (код 39543040), які зазначені у постанові про залучення спеціаліста.

Станом на даний час в АБ «Укргазбанк» виконується ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів щодо отримання інформації про рух коштів по банківським рахункам фізичних осіб, які оримували поворотну фінансову допомогу.

Також, досудовим розслідування заплановано після написання аналітичного дослідження спеціалістом ГУ ДПС у м. Києві призначити судову економічну експертизу з метою підтвердження збитків завданих бюджету України, допит фізичних осіб-підприємців та фізичних осіб, які здійснювали обготівкування грошових коштів, повідомлення про підозру осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

22.12.2020 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000398 від 23.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на три місяці, тобто до 23 березня 2020.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000398 закінчується 23.03.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю проведення та завершення процесуальних дій.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000398 від 23.05.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України є тяжкими.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема:

- виконати ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АБ «Укргазбанк», яка необхідна для встановлення збитків завданих державі;

- призначити судову економічну експертизу з метою підтвердження збитків завданих бюджету України;

- на підставі вказаного висновку провести допит фізичних

осіб-підприємців та фізичних осіб, які здійснювали обготівкування грошових коштів;

- вирішити питання про повідомлення про підозру осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення;

- за отриманими доказами визначити ступінь участі кожного з підозрюваних у вчиненні злочину, скласти кінцеві повідомлення про підозри та вручити їх;

- звернутися до місцевого суду із клопотаннями про обрання запобіжних заходів відносно підозрюваних;

- скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування, а також виконати інші процесуальні та слідчі (розшукові) дії, необхідність щодо яких виникне під час подальшого досудового розслідування;

- виконати вимоги ст. 290 КПК України.

Вказані дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та доведенні вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, а також необхідністю проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 23 березня 2021 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп СУ ГУ ДФС у м. Києві Осипчука Р.В., погоджене з прокурором відділу офісу Генерального прокурора Сулеймановим О.Г., про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 32019100000000398 від 23.05.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000398 від 23.05.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 23.09.2021 року, включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.