Ухвала суду № 95629052, 17.03.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3133/21

Провадження № 1-кс/592/1680/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., слідчого групи Завального О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області Коповського Д.В. про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32020200000000007 від 06.03.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1 та ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1 та ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Керуюча Компанія «Коменерго-Суми», у період 2016-2020 років, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Сумиальтербуд», ТОВ «Білдингтрейд», ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий Дім», ТОВ «Компос» ТОВ «Сумиремліфт», ТОВ «Сервісбудоптторг», ТОВ «Сумиекострой», ТОВ «Міксстрой», ТО«³ста-С», ТОВ «Коменерго Суми» та підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 7870,79 тис. грн.. Крім того, невстановлені особи, за пособництва ОСОБА_7 , в 2018-2019 роках внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості з метою перереєстрації на ОСОБА_7 ТОВ «СУМСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ДІМ», ТОВ «БК Альпром», ТОВ «Сумиальтербуд», ТОВ «Куратор Суми», ТОВ «Білдингтрейд», ТОВ «Білдінгбуд» за умови, що він буде тільки формально рахуватися засновником та директором без приймання участі. Також, ТОВ «Компос» було передано кредиторську та дебіторську заборгованість ТОВ «Керуюча компанія «Коменерго-Суми», при цьому директор та засновник ТОВ «Компос» ОСОБА_8 , повідомила, що за винагороду надала свої документи для реєстрації юридичної особи в органах влади й інших установах, до фінансово-господарської діяльності даного підприємства не мала відношення, ніяких товарно-матеріальних цінностей не приймала. Під час досудового розслідування відповідальними особами ТОВ «КК «Коменерго-Суми» не виконана ухвала про тимчасовий доступ до речей і документів від 10.02.2021, (справа №592/1564/21). Вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні. Тому слідчий для проведення повного та об`єктивного досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми вул. Данила Галицького, буд. 39, які на праві власності належать ТОВ «Будівельна виробничо-комерційна компанія «Федорченко», територіальній громаді міста Суми та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Керуюча Компанія «Коменерго-Суми» у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-237 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми вул. Данила Галицького, буд. 39, які на праві власності належать ТОВ «Будівельна виробничо-комерційна компанія «Федорченко» (14005202), територіальній громаді міста Суми та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Керуюча Компанія «Коменерго-Суми» (код 36067295) у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме:

1.Облікової політики ТОВ «КК «Коменерго-Суми», затвердженої наказами від 02.01.2013 № 1-В, від 05.01.2017 №02/1-В, від 01.01.2019 №1-В;

2.Видаткових накладних виписаних від ТОВ «Сумиальтербуд» на ТОВ «КК «Коменерго-Суми» згідно з договором купівлі-продажу від 03.07.2017 №б/н:

-від 31.08.2017 №3;

-від 29.09.2017 №7;

-від 29.09.2017 №10;

-від 29.09.2017 №11;

-від 29.09.2017 №12;

-від 19.10.2017 №1;

-від 30.11.2017 №1

3.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані товарно-матеріальні цінності та послуги на рахунки ТОВ «Сумиальтербуд», за період жовтень 2016 - жовтень 2017, грудень 2017, квітень 2018, вересень 2018 - грудень 2018;

4.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ТОВ «Сумиальтербуд» з відображенням отриманих товарно-матеріальних цінностей та послуг, кореспондуючих рахунків за період 01.10.2016-03.09.2019 по рахункам:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 23 «Виробництво»;

-Рахунок 84 «Інші операційні витрати»;

-Рахунок 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

-Рахунок 201 «Сировина й матеріали»;

-Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

5.Видаткових накладних, виписаних від ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий Дім» на ТОВ «КК «Коменерго-Суми», за період 01.10.2016-30.09.2019;

6.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані товарно-матеріальні цінності та послуги на рахунки ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий Дім», за період листопад 2016 - червень 2018;

7.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий Дім» з відображенням отриманих товарно-матеріальних цінностей та послуг, кореспондуючих рахунків за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунках:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

-Рахунок 23 «Виробництво»;

-Рахунок 201 «Сировина й матеріали»;

-Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

-Рахунок 92 «Адміністративні витрати».

8.Договір про надання послуг із утримання житла від 27.04.2018 б/н, укладеного між ТОВ «Білдингтрейд» та ТОВ «КК «Коменерго-Суми»;

9.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані товарно-матеріальні цінності та послуги на рахунки ТОВ «Білдингтрейд», за період грудень 2017, лютий 2018 - травень 2019;

10.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ТОВ «Білдингтрейд» з відображенням отриманих товарно-матеріальних цінностей та послуг, кореспондуючих рахунків за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунках:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

-Рахунок 84 «Інші операційні витрати»;

-Рахунок 23 «Виробництво»;

-Рахунок 201 «Сировина й матеріали»;

-Рахунок 203 «Паливо»;

-Рахунок 207 «Запасні частини»;

-Рахунок 209 «Інші матеріали»;

-Рахунок 221 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»;

-Рахунок 152 «Придбання основних засобів»;

-Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

11.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані послуги на рахунки ФОП ОСОБА_4 , за період липень 2019 - вересень 2019;

12.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ФОП ОСОБА_4 з відображенням отриманих послуг, кореспондуючих рахунків, за період 01.07.2019 - 30.09.2019 по рахункам:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

13.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані послуги на рахунки ФОП ОСОБА_3 , за період січень 2017, квітень-червень 2018;

14.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ФОП ОСОБА_3 з відображенням отриманих послуг, кореспондуючих рахунків, за період 01.10.2016 - 30.09.2019 по рахункам:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

- Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

-Рахунок 94 «Інші операційні витрати»;

15.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані послуги на рахунки ФОП ОСОБА_1 , за період березень 2019;

16.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ФОП ОСОБА_1 з відображенням отриманих послуг, кореспондуючих рахунків, за період 01.10.2017 - 30.09.2019 по рахункам:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 90 «Собівартість реалізації».

17.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «КК «Коменерго-Суми» за отримані послуги на рахунки ФОП ОСОБА_2 , за період лютий 2018, серпень 2018, листопад 2018, січень 2019.

18.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ФОП ОСОБА_2 з відображенням отриманих послуг, кореспондуючих рахунків, за період 01.04.2018-30.09.2019 по рахункам:

-Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

- Рахунок 90 «Собівартість реалізації»;

-Рахунок 94 «Інші операційні витрати»;

19.Бухгалтерських довідок ТОВ «КК «Коменерго-Суми» щодо розрахунків з ТОВ «Комунальні технології» за векселями: від 09.09.2013 №110, від 16.09.2013 №111, від 31.01.2014 №16.

20.Актів прийому-передачі за операціями з векселями від 09.09.2013 та від 16.09.2013, первинний бухгалтерський документ, що підтверджує оплату в січні 2014 за векселем, укладені між ТОВ «КК «Коменерго-Суми» та ТОВ «Комунальні технології»;

21.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» по розрахунках з ТОВ «Комунальні технології» з відображенням операцій за векселями, кореспондуючими рахунками, за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунку 621 «Короткострокові векселі видані в національній валюті»;

22.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням по статтях доходу, кореспондуючих рахунків, за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунку 746 «Інші доходи»;

23.Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «КК «Коменерго-Суми» від 21.05.2018 №05/18;

24.Розподільчий баланс ТОВ «КК «Коменерго-Суми» станом на 23.05.2018;

25.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням операцій списання дебіторської та кредиторської заборгованості за Актом приймання-передачі дебіторської та кредиторської заборгованості від 12.06.2018 по контрагентах, кореспондуючих рахунків, за період 01.01.2018-30.06.2018 по рахунках:

-Рахунок 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

- Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»;

-Рахунок 682 «Внутрішні розрахунки»;

-Рахунок 683 «Внутрішньогосподарські розрахунки»;

-Рахунок 484 «Інші кошти цільового фінансування і цільових надходжень»;

-Рахунок 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»;

26.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням операцій списання товарно-матеріальних цінностей за Актами приймання-передачі матеріальних цінностей від 12.06.2018 (на суми 8 021 669,16 грн. та 297 716,14 грн.), кореспондуючих рахунків, за період 01.01.2018-30.06.2018 по рахункам 201 «Сировина та матеріали» та 281 «Товари на складі».

27.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням сум податкового кредиту за розрахунками згідно з договорами з ТОВ «Сумиальтербуд», ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий дім», ТОВ «Білдингтрейд», кореспондуючих рахунків, за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунку 644 «Податковий кредит»;

28.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням перерахування коштів відповідно до договорів з ТОВ «Сумиальтербуд», ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новий дім», ТОВ «Білдингтрейд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 кореспондуючих рахунків, за період 01.10.2016-30.09.2019 по рахунку 311 «Рахунки в банку в національній валюті»;

29.Договора між ТОВ «КК «Коменерго-Суми» та ТОВ «Рентспецтех» на продаж екскаватора-навантажувача JCB 3C;

30.Видаткової накладної, виписаної ТОВ «КК «Коменерго-Суми» для

ТОВ «Рентспецтех» за лютий 2019 на продаж екскаватара-навантажувача JCB 3C;

31.Первинних платіжних банківських документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ «Рентспецтех» за отриманий екскаватор-навантажувач JCB 3C на рахунки ТОВ «КК «Коменерго-Суми»;

32.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням господарських операцій з продажу екскаватара-навантажувача JCB 3C, кореспондуючих рахунків, за період 01.01.2019-28.02.2019 по рахункам:

-Рахунок 105 «Транспортні засоби»;

-Рахунок 131 «Знос основних засобів»;

-Рахунок 286 «Необоротні активи та групи вибуття, утримані для продажу»;

-Рахунок 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»;

-Рахунок 712 «Дохід від реалізації інших оборотних активів»;

-Рахунок 643 «Податкове зобов`язання».

33.Регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ «КК «Коменерго-Суми» з відображенням суми податкового зобов`язання 1 527 182,26 грн., кореспондуючих рахунків, за період 01.01.2018-30.06.2018 по рахунку 643 «Податкове зобов`язання».

Строк дії ухвали встановити по 08.04.2021 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко