Ухвала суду № 95554166, 25.02.2021, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9205/21-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:

24.02.2021 Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Київської міської прокуратури юрист 1 класу ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з наведеним клопотанням та просить суд надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів.

Мотивуючи подане клопотання сторона обвинувачення вказує, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №№32016100060000069 від 26.05.2016 було розпочато за фактом вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2015-2016 років, порушення вимог п.44.1 ст.44 та пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, стосовно умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в особливо великих розмірах, шляхом безпідставного відображення в звітності підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

Відповідно до вироку ІНФОРМАЦІЯ_3 від 06.02.2017 (Справа № 757/5715/17-к), директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Згідно вироку ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.03.2017 (Справа № 757/7488/17-к), директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 , визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, будучи допитаним як свідок, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_7 надав показання, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, не купував товари (у тому числі цінних паперів), не продавав їх нікому; не виконував робіт, не надавав послуг, та не отримував їх від інших підприємств; не отримував платежів у будь яких формах від інших підприємств та не здійснював платежі у будь яких формах на адресу інших підприємств; не розпоряджався майном підприємства.

Так, в ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, було отримано ухвалу слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_5 (справа №761/31555/17, провадження №1-кс/761/20063/2017) про призначення документальної позапланової перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, яку для виконання направлено в адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 .

За результатами виконання ухвали отримано акт податкової перевірки від 14.11.2017 №6/28-10-48-14/37879678 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 10.08.2017, а також дотримання правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення підприємством до бюджету податку на прибуток підприємства за наслідками декларування фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по 10.08.2017».

Відповідно до акту податкової перевірки від 14.11.2017 №6/28-10-48-14/37879678, встановлено порушення вимог пп. 103.2, пп.103.3 ст.103, пп. 141.4.1, п.п.141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України, в результаті чого ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не утримало і не внесло до бюджету податок з доходів з джерелом його походження з України отриманого нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) від провадження господарської діяльності в загальній сумі 56 629 724,55 грн., в тому числі за 2015 рік в сумі 15 530 104,2 грн., за 2016 рік в сумі 20 992 011,90, в тому числі за 1 кв. 2016 року в сумі 2 077 146,3 грн., за 2 кв. 2016 року в сумі 3 116 403,45 грн., за 3 кв. 2016 року в сумі 6 785 745,15 грн., за 4 кв. 2016 року в сумі 9 012 717 грн., за півріччя 2017 року в сумі 20 107 608,45 грн., в тому числі за 1 кв. 2017 року в сумі 20 107 68,45 грн.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при виплаті підприємству ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ) доходу у вигляді щомісячної плати, в порушення вимог пп. 103.2, пп.103.3 ст.103, пп. 141.4.1, п.п.141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України, застосувало звільнення від оподаткування - ставка податку 0% (стаття 12 Роялті, Угоди між урядом України і ІНФОРМАЦІЯ_9 про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і капітал від 22.01.2003 року), в результаті чого, не утримало і не внесло до бюджету податок з доходів з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 від провадження господарської діяльності в загальній сумі 56 629 724,55 грн. (що є 15% від 377,5 млн грн.).

На підставі зазначеного акту перевірки від 14.11.2017 №6/28-10-48-14/37879678 винесено податкове повідомлення-рішення Форми «Д» від 29.11.2017 №0014014814, згідно якого ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено суми грошового зобов`язання в розмірі 56 629 724,55 грн. (за податковим зобов`язанням) та 10 274 905,10 грн. (за штрафними (фінансовими) санкціями (штрафами)).

В ході досудового розслідування було призначено проведення судово-економічної експертизи, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_10 , на виконання чого отримано Висновок експерта від 08.02.2019 за результатами проведення судової економічної експертизи №1656 по матеріалами кримінального провадження №32016100060000069, згідно якого документально підтверджено несплату до бюджету ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку з доходів з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), в загальній сумі 56 629 724,55 грн.

В даному кримінальному проваджені, 05.11.2020 директору ПП « ОСОБА_4 » гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, 15.12.2020 матеріали за підозрою ОСОБА_10 у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, виділено в окреме кримінальне провадження за №32020100000000596.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період 2017-2018 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України, при виплаті Компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Республіка Кіпр) доходу у вигляді платежів за оренду сервера (дискового місця) або копії програмного забезпечення «Application», не утримало і не внесло до бюджету податок з доходів з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_13 » від провадження господарської діяльності, в загальній сумі 12 583 618,05 грн.

Також, встановлено, що громадянин Республіки Індія, ОСОБА_11 , що має право постійного перебування на території України, перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), діючи за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_12 та іншими невстановленими на даний час особами, в період 2017-2018 років, вчинили незаконні дії з документами на переказ грошових коштів від суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр).

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин Республіки Індія, ОСОБА_11 , що має право постійного перебування на території України, перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), діючи за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_12 та іншими невстановленими на даний час особами, в період 2017-2018 років, вчинили службове підроблення внісши до офіційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по взаємовідносинам з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр) завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того встановлено, що громадянин Республіки Індія, ОСОБА_11 , що має право постійного перебування на території України, перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), діючи за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_12 та іншими невстановленими на даний час особами, здійснюючи фінансові операції з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр), в період 2017-2018 років, вчинили пособницькі дії у здійсненні фінансових операції та правочинів з коштами в особливо великих розмірах, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Також, ОСОБА_12 , у період 2017 - 2018 років, діючи умисно, із корисливих мотивів, які виразилися у виконанні пособницьких дій, щодо легалізації грошових коштів, невстановленими на даний час особами, перебуваючи на території міста Києва, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх злочинних дій, за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_13 та іншими не встановленими на даний час особами вчинив всі дії, які вважав необхідними, з метою продовження спільного злочинного наміру направленого на зміну правового статусу коштів отриманих товариством від здійснення господарської діяльності, вчинивши службове підроблення, шляхом підписання фіктивних угод з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр) про фіктивне надання останньою програмного забезпечення у строкове користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та підробив тобто вніс недостовірні відомості до документів на переказ грошових коштів, чим фактично вчинив предикатні діяння, що передували легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та пособницькі дії щодо легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » реалізуючи спільний з іншими невстановленими на даний час особами, які фактично мають право використання та розпорядження реквізитами та рахунками компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 », та продовжуючи розпочаті ОСОБА_12 та ОСОБА_13 дії, щодо надання фіктивним фінансово-господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр) видимості реальної господарської діяльності у зовнішньоекономічний сфері, перебуваючи у невстановленому місці на території міста Києва, склали внісши недостовірні відомості щодо фактів передачі програмного забезпечення та підписали додатки та додаткові угоди до раніше підписаного директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_13 договору №1 про надання програмного забезпечення у строкове користування від 24.05.2017 року.

Підписання документів, у тому числі Звітів про надання послуг відповідно до договору про надання програмного забезпечення у строкове користування №1 від 24.05.2017, згідно яких в період травня 2017 року жовтня 2018 року, компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » нібито було виконано зобов`язання, на загальну суму 3386240.0 доларів США, надало можливості ОСОБА_12 продовжити спільний злочинний намір з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - Шарма ОСОБА_14 та іншими невстановленими на даний час досудовим розслідуванням особами, скласти та надати до банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », для використання електронні платіжні доручень на переказ грошових коштів в іноземній валюті, що забезпечило здійснення платежу.

Так, зазначені особи неодноразово вказали недостовірні відомості, щодо призначення (підстав) операції, які було проведено на підставі фіктивних господарських документів, що відображали удавані господарські операції з надання програмного забезпечення у строкове користування.

Вказані вище протиправні дії ОСОБА_12 вчинені за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_13 та іншими невстановленими на даний час досудовим розслідуванням особами, що полягали в службовому підроблення господарських документів та підробленні документів на переказ грошових коштів, були умисно та безпідставно вчиненні з метою здійснення фінансових платежів направлених на переміщення грошових коштів та надання правомірного статусу, з можливістю ними розпоряджатись за кордоном, невстановленими на даний час особами.

Такі умисні дії ОСОБА_12 вчинені за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_13 та іншими невстановленими на даний час досудовим розслідуванням особами, надали можливість фактичним не встановленим на даний час кінцевім отримувачам коштів, надати видимості джерелам їх походження справжності, надавши їх володінню правомірного вигляду. Що надало в подальшому невстановленим на даний час особам можливість використання та розпорядження грошовими коштами, вчиняючи з ними фінансові операції.

Тобто, протиправні дії ОСОБА_12 вчинені за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_13 , надали можливості одержання коштів невстановленими на даний час особами у фактичне володіння та перебування у їх господарському віданні за недійсними правочинами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 », в результаті чого одержання коштів у сумі 3 386 240.0 доларів США, що станом на 01 грудня 2018 року за курсом НБУ складає 96 135 353,6 грн. надано правомірного вигляду і тим самим легального статусу їх самих.

У ході досудового розслідування постановою слідчого призначено судово-економічну експертизу, за результатами чого отримано Висновок Експерта №19/13-2/121-СЕ/18 від 09.01.2019 ІНФОРМАЦІЯ_16 , згідно висновків якого документально підтверджено не нарахування та не сплата ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у період з липня 2017 року по вересень 2018 року податку на прибуток нерезидента у сумі 12 583 618,05 грн.

В подальшому, у ході здійснення досудового розслідування було ініційовано проведення співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ) податкової перевірки з питань дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » вимог податкового законодавства України при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

При проведенні податкової перевірки в адресу ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ) було неодноразово скеровано матеріали, що містять в собі докази щодо вчинення протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також скеровано Висновок Експерта №19/13-2/121-СЕ/18 від 09.01.2019 ІНФОРМАЦІЯ_16 , що підтверджує протиправність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ) за результатами проведеної податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складено акт податкової перевірки від 08.07.2019 №440/46-15-14-02-02/34796531.

Крім того встановлено, що при здійсненні податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » державним органом виконавчої влади здійснено міжнародне співробітництво з органами Республіки Кіпр щодо отримання інформації та документів відносно « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр) та проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам даного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », у забезпеченні виконання якого залучається ІНФОРМАЦІЯ_18 ).

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності осіб, що задіяні в злочинній схемі, а саме виникла потреба у дослідженні документів матеріалів проведених перевірок вищезазначених підприємств, відомостей податкового обліку, податкової звітності, документів оскаржень та інших наявних документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Документи, що містяться в матеріалах проведених перевірок та матеріалах податкових справ, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, так як можуть свідчити про осіб причетних до суб`єктів господарювання, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення а також необхідні для забезпечення можливості проведення експертиз для підтвердження або спростування факту здійснення незаконної діяльності.

В судовезасідання слідчий/прокурорне з`явилися,про місцеі часрозгляду клопотанняповідомлені належнимчином.Слідчий подавдо судузаяву пророзгляд вказаногопровадження увідсутність сторониобвинувачення,клопотання підтримавта просивйого задовольнити.Одночасно слідчий просив провести розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Так, приписами частини другої статті 163 КПК України законодавцем передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

При вирішення питання про призначення до розгляду клопотання слідчого та відповідно в розрізі вирішення порушеного питання слідчим, вважаю, що стороною обвинувачення достатньо та обґрунтовано доведено наявність та достатність підстав для застосування ч.2 ст. 163 КПК України та відповідно провести розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Наряду з вказаним, у відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації заявником, процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у відсутність нез`явившихся осіб.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_20 здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному 26.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000069, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 200, ч.2 ст.28, ч.2 ст. 366, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.209 КК України.

Стороною обвинувачення доведено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), для забезпечення проведення судових експертиз, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на сторону обвинувачення.

Зазначені документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а іншими способами, окрім надання тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення в копіях, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 , отримати ці документи та довести обставини вчинення зазначених кримінальних правопорушень неможливо.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а відтак клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення копій документів, оскільки необхідності в оригіналах стороною обвинувачення не доведено.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_15 та слідчим слідчої групи ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , а також іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з можливістю їх вилучення у копіях (здійснити виїмку копій документів), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в тому числі:

- реєстраційної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): статутів, протоколів зборів учасників підприємства, установчих договорів, реєстраційних карток, довіреностей на право проведення реєстрації підприємства, довіреностей по підприємству, наказів по підприємству, квитанцій про оплату послуг при реєстрації, копій паспортів засновників та посадових осіб, інших документів, які знаходяться в реєстраційні (податковій) справі вказаного підприємства;

- акти податкових перевірок проведених за період з 2017 року по теперішній час по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в тому числі від 08.07.2019 №440/46-15-14-02-02/34796531 та інших складених актів податкових перевірок, із всіма наявними до них додатками, документами які використовувалися під час проведення перевірки, листів міжнародного співробітництва, податкові повідомлення-рішення прийняті (винесені) за результатами проведених податкових перевірок; листи щодо необхідності проведення перевірок; документів щодо прийняття до розгляду інформації (відомостей) отриманих від правоохоронних органів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Документи що стали підставою для проведення податкових перевірок, листи, рішення, накази, розпорядження, паспорти перевірок; направлення на перевірку; накази про створення координаційної робочої групи (групи податкового контролю та інформаційно-аналітичної; доповідні записки (висновки) про необхідність проведення перевірок; план графік проведення перевірок; накази на проведення документальної перевірки; наказ на продовження строків перевірки; доповідні записки про залучення до складу перевіряючих інших працівників ДФС (ДПС); доручення на залучення інших спеціалістів; службові записки інформаційно-аналітичної групи про наявну у базах даних інформацію щодо встановлення ризиків у діяльності платника податків;

- Документів щодо оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих за результатами проведених податкових перевірок, в тому числі: скарг, заяв, клопотань, додатків до них, пояснювальних, прийнятих рішень за результатами розгляду оскарження, судових ухвал, рішень, постанов та інших наявних супутніх документів;

- Документів міжнародного співробітництва, листів, запитів, отриманих відповідей (з додатками) та інших наявних документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та проведених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр);

- Документів листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- Податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в паперовому та електронному вигляді (з додатками) за період з 2017 року по теперішній час;

- Картки по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з інформаційними, реєстраційними відомостями, відомостями про відкриті/закриті розрахункові рахунки;

- Інших наявних документів стосовно проведених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (Республіка Кіпр), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

- Інших наявних документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1