Ухвала суду № 95354420, 03.03.2021, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1520/21

пр.№ 1-кс/464/471/21

УХВАЛА

04 березня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участі: секретаря судового засідання - Цуняк А.М., слідчого - Галецького Є.І., розглянувши клопотання про обшук, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області Галецький Є.І. у зв`язку з досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021140000000003 від 14.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернулася в суд із клопотанням, погодженим із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури Перетятком С.А., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин європейських брендів та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші), які ввезенні на територію України подрібненими паріями без сплати відповідних митних платежів, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків та накладних СПД - нерезидентів (продавців продукції), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування клопотання покликався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021140000000003 від 14.01.2021 щодо невстановлених слідством осіб (юридичних, фізичних осіб підприємців, інших осіб), які в період з 2019 року по даний час, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, здійснюють на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах неоподаткованих норм, з подальшим переміщенням таких товарів транспортними засобами за грошову винагороду через митний кордон України. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області та відпрацювання ввезення на митну територію України товарів, шляхом їх подрібнення з Галицької митниці ДМС, про ввезення в період з 01.01.2020 до 31.10.2020 громадянами товарів подрібненими партіями на митну територію України через митні пости «Краковець», «Смільниця», «Рава-Руська», «Грушів», «Мостиська», що явно перевищують особисті, сімейні потреби.

Крім цього, згідно з складених працівниками Галицької митниці ДМС орієнтовних розрахунків митних платежів (лист №7.4-1/20-01/8.16/30827 від 03.12.2020 року) та аналізу відомостей щодо перетину кордону невстановленими особами протягом 2019 - 2020 років відповідно до бази даних АСМО «Інспектор» до державного бюджету не поступили податки та митні платежів в загальній сумі 3 771 221 грн.

З вищевказаних матеріалів вбачається, що група осіб, в період з 2019 року і по даний час з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, здійснюють на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах неоподаткованих норм, з подальшим переміщенням таких товарів транспортними засобами за грошову винагороду через митний кордон України.

Ввезені товари у великих кількостях накопичуються та акумулюються в складських приміщеннях на території Львівської області з метою подальшої реалізації їх на тіньовому ринку, в тому числі через інтернет - мережу та за готівкові кошти.

Встановлено, що ввезення на територію України товарів (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші) подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів здійснюють громадяни ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_6 ) та інші невстановлені особи.

Організаторами даної схеми по мінімізації податкових та митних платежів, шляхом ввезення на територію України вищевказаних товарів подрібненими партіями, є громадяни України ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (директор ПП «Гретта», ЄДРПОУ 23965852), ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) та інші невстановлені особи.

Таким чином, група осіб, з метою ухилення від сплати митних платежів, податків, здійснюють на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах неоподатковуваних норм та передають їх громадянам, які переміщують їх на власних транспортних засобах за грошову винагороду через митний кордон України в пунктах пропуску МП «Краковець», «Мостиська», «Рава-Руська», «Смільниця», «Угринів» та «Грушів» Галицької митниці ДМС.

На виконання доручення слідчого СУ ГУ ДФС у Львівській області №26/13-97-03-02 від 15.01.2021 в ході відпрацювання управлінням ПЕП ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що через Інтернет - магазини www.lvivzoo.com.ua та www.gretta.com.ua, торгові магазини та складські приміщення у м.Львові та Львівській області на протязі тривалого часу здійснюється реалізація за готівкові кошти товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин європейських брендів та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші), які ввозяться на територію України подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів.

Згідно з проведеного аналізу (методом особистого пошуку - візуального встановлення місць збереження ТМЦ, транспортних засобів, які їх перемішують) з`ясовано, що для здійснення вищевказаної незаконної діяльності використовуються магазини роздрібної торгівлі з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані на ринках та торгових центрах м.Львова, а саме: в ТЦ «ВАМ», що розташований за адресою: м.Львів, вул.Наукова, 35 а; ТЦ «СРІБЛЯСТИЙ», що розташований за адресою: м.Львів, вул.Патона, 37; ТЦ «ВАМ», що розташований за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62; ТК «ШУВАР» (верхній), що розташований за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 36; Ринок «ПІВДЕННИЙ», що розташований за адресою: м.Львів, вул.Щирецька, 36; ТЦ «КІНГ КРОС», що розташований за адресою: с.Сокільники, вул.Стрийська, 30.

Реалізація товарів (кормів та аксесуарів для домашніх тварин) у вищезазначених магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліку, що призводить до несплати податків та митних платежів.

Вищезазначені магазини торгової марки «КАКАДУ» через які здійснюється реалізація кормів для домашніх тварин відображені на інтернет сторінці www.gretta.com.ua, яку використовує в своїй діяльності ПП « ОСОБА_9 ».

Крім цього за адресою: Львівська область, м.Мостиська, вул.П.Полуботка, 9. знаходяться складські приміщення, в яких здійснюється накопичення, збереження та реалізація незаконно ввезених товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин європейських брендів та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші) без сплати податків та митних платежів. Дані приміщення, згідно з інформації з реєстру речових прав на нерухоме майно належать на праві власності ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Доставка товарів покупцям за межами Львівської області здійснюється шляхом відправки товарів через поштового оператора «Нова пошта», інших операторів та шляхом вивозу товару транспортними засобами покупців.

Розрахунок за товар проводиться через поштових операторів, зокрема, «Нова пошта», при отриманні товару (накладений платіж) та шляхом перерахунку грошових коштів на карткові рахунки відкриті на фізичних осіб в «Приват Банк» та «Універсал Банк», шляхом перерахунку грошових коштів на картку «Приват Банку» НОМЕР_8 (власник ОСОБА_2 ), картку «Приват Банку» НОМЕР_9 (власник ОСОБА_10 ) та картку «Універсал Банк» НОМЕР_10 (власник ОСОБА_2 ).

Ввезення вищезазначених товарів на територію України здійснюється подрібненими партіями транспортними засобами: «Reno Master», р.н. НОМЕР_11 , власник ОСОБА_2 , перетин кордону здійснюється через МП «Шегині», МП «Грушів»; «Ford Transit», р.н. НОМЕР_12 , власник ОСОБА_11 , перетин кордону здійснюється через МП «Шегині»; «VW Sharan», р.н. НОМЕР_13 , власник ОСОБА_12 , перетин кордону здійснюється через МП «Шегині», МП «Грушів»; «Sprinter», р.н. НОМЕР_14 , власник ОСОБА_13 , перетин кордону здійснюється через МП «Шегині», МП «Грушів».

Вищевказані відомості щодо акумулювання та продажу за вищевказаними адресами оптом і в роздріб товарів підтверджено проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області, в тому числі здійсненими придбаннями ТМЦ через Інтернет - магазини www.lvivzoo.com.ua та www.gretta.com.ua.

Беручи до уваги викладене, орган досудового розслідування вважає, що достатні підстави для висновку, що в офісних та складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі прилеглих до нього підсобних приміщеннях здійснюється накопичення, збереження та реалізація незаконно ввезених товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин європейських брендів та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші), які ввезенні на територію України подрібненими паріями без сплати відповідних митних платежів, податків, а також чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, документи TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), рахунки фактури СПД - нерезидентів (продавців продукції), не обліковані (не задекларовані) готівкові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, в ході розгляду клопотання встановлено, що отримана в ході досудового розслідування інформація Держмитслужби недостатньо співвідноситься з матеріалами клопотання в частині можливої реалізації на території України подрібнених, на думку слідства, партій товарів, оскільки виявлений інтернет-магазин здійснює реалізацію корму для тварин, а через митний кордон держави ввезено іншого роду товари.

Крім цього, відправниками товарів інтернет-магазину з м. Мостиська дійсно є також і особи, які перетинали кордон на транспортних засобах, однак останні є мешканцями саме цього населеного пункту та законність їх діяльності наданими доказами не виключається.

Також взято до уваги те, що основна частина матеріалів клопотання походить від органу досудового розслідування та оперативних підрозділів, однак інших доказів, зокрема протоколів допиту свідків, матеріалів НСРД, які б могли усунути сумніви у правильності позиції органу досудового розслідування, не зібрано.

Таким чином, в клопотанні та долучених до такого матеріалах не наведено достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, не доведено, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, відсутні достатні дані, які б свідчили про те, що у зазначеному в клопотанні володінні особи можуть знаходитися відшукувані речі і документи, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження. Висновки органу досудового на даний час не дають можливості поєднати в одне ціле обставини, встановлені в ході досудового розслідування.

Враховуючи наведене, у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись статтями 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Галецького І.Є. про обшук у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 14.01.2021 за №32021140000000003, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.