Ухвала суду № 95340369, 05.03.2021, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/3335/21

Провадження № 1-кс/344/1348/21

У Х В А Л А

05 березня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в кримінальному провадженні №32020090000000055 від 22.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарських операцій з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 9 358 000 грн., що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження від 30.09.2020 №30/09-19-08-12/36116834. 18.01.2021 в адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) скеровувалась вимога №112/10/09-97-03-01 в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів, які стосуються залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до виконання робіт та надання послуг ПП « ОСОБА_4 » упродовж 2019-2020 років, зокрема: -договори та додаткові угоди до них, акти виконаних будівельних робіт форми КБ-2В та довідки про вартість виконаних робіт і витрати форми КБ-3; кошторисну документацію; акти прийманняпередачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, прибуткові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, платіжні документи, рахунки фактури; накази, які видавалися для допуску працівників ПП « ОСОБА_4 » для виконання будівельних робіт; спільні накази про здійснення технічного нагляду; документи про надання перепусток; журнали інструктажів по охороні праці, як загальних, так і з кожного об`єкту будівництва; списки працівників ПП « ОСОБА_4 », які виконували роботи та інші документи, що стосуються виконання будівельних робіт. 02.03.2021 отримано лист (вх. №134/10) від 18.02.2021 №2-К на попередньо скеровану вимогу, з якої вбачається, що ознайомлення із необхідними документами здійснюватиметься тільки на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, згідно ч.2 ст. 159. У зв`язку із наведеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_1 ). В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Сторони в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_1 ) з метою отримання копій документів, які стосуються залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до виконання робіт та надання послуг ПП « ОСОБА_4 » упродовж 2019-2020 років, зокрема: договорів та додаткових угод до них, акти виконаних будівельних робіт форми КБ-2В та довідки про вартість виконаних робіт і витрати форми КБ-3; кошторисної документації; актів прийманняпередачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних документів, рахунків фактур; наказів, які видавалися для допуску працівників ПП « ОСОБА_4 » для виконання будівельних робіт; спільних наказів про здійснення технічного нагляду; документів про надання перепусток; журналів інструктажів по охороні праці, як загальних, так і з кожного об`єкту будівництва; списків працівників ПП « ОСОБА_4 », які виконували роботи та іншихі документів, що стосуються виконання будівельних робіт.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 04 травня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1