Ухвала суду № 95292098, 02.03.2021, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1446/21

пр.№ 1-кс/464/425/21

У Х В А Л А

03 березня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., секретар судового засідання Бенцак А.О., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000056 від 13.08.2020 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури Перетятко С., про надання йому дозволу на проведення обшуку в індивідуальних сейфах, що знаходяться у сховищі для індивідуальних сейфів в приміщенні Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м.Львові (МФО 325796), розташованого за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020140000000056 від 13.08.2020, щодо службових осіб ТОВ «Технології клімату та автоматизація систем» (далі - ТОВ «Техноклас») (ЄДРПОУ 36767497), які в період 2020 року, безпідставно сформували податковий кредит товариства з податку на додану вартість в сумі 7 520 582 грн. грн., внаслідок документального відображення в податковому обліку проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ в юридичних осіб, які зареєстровані та проводять діяльність на території України, відповідно до матеріалів управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області №2779/21.4-10 від 12.08.2020. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів оперативних співробітників та ОРС вбачається, що службові особи вищевказаного товариства, в період 2020 року, уклали удавані договірні та товарно-супровідні документи про придбання товарів з рядом СГД реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Фірма «Технопласт» (ЄДРПОУ 25547113, ПП «Теплосвіт Україна» (ЄДРПОУ 38874288), ПП "ММ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 39463683), ПП "ЛЬВІВСЬКА ЛОГІСТИКА" (ЄДРПОУ 36278028), ПП "ТЕПЛОСВІТ ЛОГІСТІК" (ЄДРПОУ 40361724), ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 36739260), ПП «Леополісбуд» (ЄДРПОУ 38008514), ТОВ «Леоплит» (ЄДРПОУ 39907476), ТОВ «Вектор плюс 5» (ЄДРПОУ 41485470), ТОВ «ЮБТ Груп» (ЄДРПОУ 40171330), ТОВ «Енергобуд - Захід» (ЄДРПОУ 41554140), ТОВ «Технотранском» (ЄДРПОУ 42992294) та інші, в результаті чого штучно формували свій податковий кредит та переводили безготівкові кошти в готівкові за обумовлені - 6% від суми документально відображених операцій.

При цьому, документально придбаний ТОВ «Техноклас» товар у контрагентів, в подальшому не продавався та не використовується під час проведення фінансово-господарської діяльності товариства.

Таким чином, використовуючи дану тіньову схему діяльності, службові особи ТОВ «Техноклас», в порушення вимог пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198, п.201.1 ст.201, п.200.4 ст.200 та п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134; п. 135.1 ст. 135; п. 137.1 ст. 137, ст.ст. 185.1, 188.1, 193.1, 194.1.1 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), в період 2020 року, документально відобразили в податковому обліку товариства проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ на загальну суму 45 123 495 грн., внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 7 520 582 грн.

В ході документування злочинної діяльності в межах оперативно-розшукової справи, проведеними оперативно-технічними заходами та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що директором та засновником ПП «Теплосвіт Україна» є ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ). Крім цього, останній є службовою особою: ПП "ММ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 39463683), ПП "ЛЬВІВСЬКА ЛОГІСТИКА" (ЄДРПОУ 36278028), ПП "ТЕПЛОСВІТ ЛОГІСТІК" (ЄДРПОУ 40361724) та засновником ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 36739260).

Згідно з «Архівом електронної звітності» та матеріалами НСРД встановлено, що ОСОБА_1 , через підконтрольні йому вищевказані СПД, відображає удаваний продаж продукції в адресу ТОВ «Техноклас», чим останньому формує безпідставний податковий кредит, отримує безготівкові кошти та повертає їх за мінусом обумовленого відсотка (4-5%).

Готівкові кошти від проведення таких тіньових схем діяльності, ОСОБА_1 зберігає в орендованих банківських індивідуальних сейфах в приміщенні Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м. Львові (МФО 325796), за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9. Доступ до даної скриньки має ОСОБА_1 , його донька та водночас директор ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ" - ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_2 ), а також колишній директор ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ" ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_3 ), який в свою чергу отримує доходи як само зайнята фізична особа-підприємець від ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ", ПП "ТЕПЛОСВІТ ЛОГІСТІК".

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та його думку в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 13.08.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000056 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до переконання, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вищевказаних банківських індивідуальних сейфах можуть зберігатися документи, предмети та речі печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, цінності, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку покликається слідчий без застосування цієї слідчої дії, суд задовольняє клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Ю.Т. на проведення обшуку в індивідуальних сейфах, що знаходяться у сховищі для індивідуальних сейфів в приміщенні Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м.Львові (МФО 325796), розташованого за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9, а саме в індивідуальних сейфах, які надані в тимчасове користування (оренду), згідно укладених договорів, громадянину ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІПН НОМЕР_1 ), надані останньому в тимчасове користування (оренду), згідно укладених договорів як службовій особі ПП "ММ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 39463683), ПП "ЛЬВІВСЬКА ЛОГІСТИКА" (ЄДРПОУ 36278028), ПП "ТЕПЛОСВІТ ЛОГІСТІК" (ЄДРПОУ 40361724) та засновнику ПП "КОМПАНІЯ ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ТЕПЛОСВІТ" (ЄДРПОУ 36739260), в тому числі в індивідуальних сейфах на користування яких ОСОБА_1 надано довіреність від інших осіб, з метою виявлення та вилучення в них документів, предметів та речей, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів, не облікованих готівкових коштів, цінностей, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Б.Р. Мичка