Постанова № 9527493, 27.05.2010, Ковпаківський районний суд м. Суми

№ 4-394/10

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 травня 2010 року суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області Отенко О.А., про проведення виїмки по кримінальній справі 10800050-

В С Т А Н О В И В:

Від слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області Отенко О.А. до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло подання про надання дозволу на проведення виїмки в приміщенні Миколаївської філії ВАТ “ВІЕЙБІ БАНК” документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

? документів, які були надані ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” (код 34351870) для відкриття розрахункового рахунку № 2600530015161 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів, у тому числі документів на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк» (або завірені копії таких документів);

? картки із зразками підпису службових осіб та відтиску печатки ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” (оригінал);

? роздруківку руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахунку №2600530015161 ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” в період часу з 01.01.2007р. по останній день проведення банківської операції;

? договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

? матеріалів юридичної справи ТОВ “Компанія “Моноліт Груп”;

чеків про зняття готівки з 01.01.2007 по останній день банківської операції, та відеозапис з інформацією про осіб, які знімали готівку з рахунку протягом вказаного періоду

Як убачається з матеріалів справи, за фактами ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ВАТ «Сумивтормет» за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України, а також підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів за ознаками злочину, передбаченого ст. 358 ч. 1 КК України була порушена кримінальна справа.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Сумивтормет" протягом 2007-2008 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку придбання брухту чорних металів від ТОВ "Компанія Моноліт Груп", усвідомлюючи при цьому, що фактично вказані операції не проводились.

Так, службовими особами ВАТ "Сумивтормет" з метою ухилення від сплати податків підроблялись акти-приймання чорних металів від ТОВ "Компанія Моноліт Груп". Внаслідок таких дій службовими особами ВАТ "Сумивтормет" було занижено податок на прибуток на суму 1 млн. 434 тис. 543 грн.

Таким чином, службові особи ВАТ "Сумивтормет" ухилились від сплати податків на суму 1 млн. 434 тис. 543 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян на час вчинення злочину та є особливо великим розміром.

Крім цього, з метою заниження податкових зобовязань, службові особи ВАТ "Сумивтормет" використовували підроблені документи (угоди, податкові накладні, акти виконаних робіт), складені невідомими особами від імені ТОВ "Компанія Моноліт Груп" щодо продажу даним товариством брухту та відходів чорних металів.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи та беручи до уваги, що для повного та всебічного розслідування справи виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по поточному рахунку №2600530015161 відкритому ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” у Миколаївській філії ВАТ “ВІЕЙБІ БАНК” м.Миколаїв (МФО 326063) за період з 01.01.2007 року до останньої операції, а також документів щодо відкриття та користування вказаним рахунком, які мають значення для встановлення істини у справі, суд вважає подання слідчого обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати згоду на проведення виїмки документів у Миколаївської філії ВАТ “ВІЕЙБІ БАНК” м.Миколаїв (МФО 326063) , що становлять банківську таємницю, а саме:

? документів, які були надані ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” (код 34351870) для відкриття розрахункового рахунку № 2600530015161 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів, у тому числі документів на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк» (або завірені копії таких документів);

? картки із зразками підпису службових осіб та відтиску печатки ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” (оригінал);

? роздруківку руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахунку №2600530015161 ТОВ “Компанія “Моноліт Груп” в період часу з 01.01.2007р. по останній день проведення банківської операції;

? договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

? матеріалів юридичної справи ТОВ “Компанія “Моноліт Груп”;

чеків про зняття готівки з 01.01.2007 по останній день банківської операції, та відеозапис з інформацією про осіб, які знімали готівку з рахунку протягом вказаного періоду

Проведення виїмки прошу доручити співробітникам УПМ ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ О.М. КАТРИЧ