Ухвала суду № 95200536, 23.02.2021, Соснівський районний суд м. Черкас

712/1627/21

1-кс/712/928/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

які містять охоронювану законом таємницю

23 лютого 2021 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 січня 2021 року за № 32021250000000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

17 лютого 2021 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.

В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що СУ ГУ ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021250000000003 від 18 січня 2021 за ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно висновку аналітичного дослідження №57/23-00-08-004/00476814 від 26 листопада 2020 року ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Деражвному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ) при декларуванні земельного податку за 2019 рік застосували занижену ставку податку на земельну ділянку, відмінну від рішень відповідних сільських ОТГ, що призвело до ухилення від сплати земельного податку за 2019 рік в розмірі 5 558 819 грн, що є великим розміром.

В діях службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

До ІНФОРМАЦІЯ_3 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подає форму звітності № 1-риба (річна) «Виробництво продукції аквакультури за 2019 рік», з додатками.

19 січня 2021 року ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено вимогу (в порядку ст. ст. 2, 40, 84 та 93 КПК України) до ІНФОРМАЦІЯ_3 про надання належним чином завірених копій документів, а саме: форми звітності № 1-риба (річна) «Виробництво продукції аквакультури за 2019 рік», з додатками.

10 лютого 2021 року від ІНФОРМАЦІЯ_3 відмовлено ІНФОРМАЦІЯ_4 , зазначено, що вказана у вимозі інформація належить до інформації з обмеженим доступом, і може бути надана на виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

Враховуючи викладене, з метою з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю вилучення, належним чином завірених копій документів, а саме: форми звітності № 1-риба (річна) «Виробництво продукції аквакультури за 2019 рік», з додатками.

Прокурор Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, звернувся до слідчого судді з заявою, в якій просить розгляд клопотання здійснювати без його участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити. Крім того, з метою нерозголошення таємниці досудового розслідування та збереження інформації, яка зазначена у клопотанні, просив судовий розгляд здійснювати без повідомлення та без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

На підставі викладеного, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без участі прокурора та без повідомлення і участі представників ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 32021250000000003 внесені до вказаного реєстру 18 січня 2021 року за фабулою: «службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при декларуванні земельного податку за 2019 рік, застосували занижену ставку податку на земельну ділянку, відмінну від рішень відповідних сільських рад, у зв`язку з чим, ухилились від сплати земельного податку за 2019 рік в сумі 5 558 тис. грн.» - правова кваліфікація ч.2 ст. 212 КК України.

Згідно висновку аналітичного дослідження №57/23-00-08-004/00476814 від 26 листопада 2020 року ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ) при декларуванні земельного податку за 2019 рік застосували занижену ставку податку на земельну ділянку, що призвело до ухилення від сплати земельного податку за 2019 рік в сумі 5 558 819 грн, що є у великим розміром.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Враховуючи вищевикладене, слідчим доведено можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні слдічого, можуть бути використані як докази у кримінальномупровадженні, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 січня 2021 року за № 32021250000000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, - задовольнити.

Надати, в межах кримінального провадження № 32021250000000003 від 18 січня 2021 року, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: форми звітності № 1-риба (річна) «Виробництво продукції аквакультури за 2019 рік», з додатками,

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , або, за дорученням слідчого, іншим працівникам Управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали 60 (шістдесят) днів, який відраховується з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1