Ухвала суду № 95190958, 23.02.2021, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.02.2021 Справа №607/3359/21

Провадження 1-кс/607/1195/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Кунець Н.Р., за участю секретаря судового засідання Крупи О.А., слідчого Наконечного М.В., розглянувши в залі Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В. погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури Вільчинського В.С. звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32020210000000021 від 17 червня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому офісному приміщенні, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) де здійснює свою нотаріальну діяльність нотаріус ОСОБА_2 з метою виявлення, відшукання та вилучення документів щодо оформлення права власності на об`єкти нерухомості, а також документи щодо оцінки нерухомості збудованої чи реалізованої ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164), ПП "Західстарбуд" (код ЄДРПОУ 34699546), ТОВ "Алісбуд" (код ЄДРПОУ 33392104), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та/або підконтрольними їм фізичними особами на яких документально оформлені житлові та нежитлові приміщення, а також земельні ділянки: гр. ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), гр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), гр. ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), гр. ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), гр. ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), гр. ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), гр. ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), гр. ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), гр. ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), гр. ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), гр. ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), гр. ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), гр. ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ) або ж особою (- ами), яка діяла від їх імені на підставі довіреності (- ей) з однієї сторони та з іншої сторони особою (- ами), щодо передання у власність об`єкті нерухомого майна (земельних ділянок, квартир, будинків (в т.ч. садових), котеджів, інших житлових та нежитлових приміщень), на підставі яких вчинені нотаріальні дії за період з 01.01.2018 по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме:

-первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; касових книг; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), гарантійних талонів;

-документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів на паперових носіях та в електронній формі;

-повідомлень про початок виконання підготовчих та будівельних робіт (в т.ч. зміни до повідомлення); декларацій про початок виконання будівельних робіт (в т.ч. зміни до декларації); декларацій про готовність об`єктів до експлуатації; декларацій про завершення будівельних робіт; довідок про присвоєння адреси; проектів будівництва; заяв; довіреностей; розписок; будівельних паспортів; технічних паспортів; графіків-платежів; звітів про оцінку майна; нормативно грошових оцінок; висновків про оцінку вартості нерухомості; висновків про проведену оцінку (в т.ч. експертні оцінки нерухомості, інші документи, які підтверджують факт проведення оцінки нерухомого майна (земельних ділянок, квартир, будинків (в т.ч. садових), котеджів, інших житлових та нежитлових приміщень); актів приймання-передачі результатів комісійної послуги; дозволів на будівництво; містобудівних умов та обмеження; технічних умов та обмеження; витягів з державного земельного кадастру; державних актів права власності на землю; свідоцтв на право власності на нерухоме майно; актів виконаних робіт (наданих послуг); актів приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2В); довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3); документів, які підтверджують якість (безпечність) продукції (сертифікати);

-копій ідентифікуючих документів (паспортів, ідентифікаційних кодів): покупців, інвесторів, комітентів, комісіонерів та пайовиків; договори (угоди) з додатками (в т.ч. договори про спільну діяльність у будівництві, договори дарування, договори купівлі-продажу земельних ділянок, договори купівлі-продажу квартири, договори купівлі-продажу будинку, договори про бронювання (резервування) квартири, договори суперфікції, інвестиційні договори (угоди), договори купівлі майнових прав, договори комісії, договори субкомісії), розписки;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій;

-чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, житлових та нежитлових приміщень, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

-документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки;

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

-податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям;

-копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронне листування (переписка по електронних скриньках, «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Skype» та «LINE»), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, житлових та нежитлових приміщень, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток

-документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000021.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000021 від 17.06.2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначає слідчий, службові особи, ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164) за участю фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та іншими особами, за період з 01.01.2018 року по даний час ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом не декларування фактичних обсягів доходу від операцій з продажу нерухомого майна, на загальну суму понад 7 млн. грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що будівельно-монтажні роботи для ТОВ "БК "Там Де Дім" й фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 виконували та на даний час виконують пов`язані підприємства: ПП "Західстарбуд" (код ЄДРПОУ 34699546) та ТОВ "Алісбуд" (код ЄДРПОУ 33392104), оскільки їх засновниками є гр. ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_5 ) та гр. ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_10 ).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ "БК "Там Де Дім" за участю ФОП ОСОБА_3 не відображають в бухгалтерському та податковому обліках, фактичні обсяги доходів від продажу об`єктів нерухомості.

Крім цього службові особи ТОВ "БК "Там Де Дім" декларують збиткову діяльність товариства у 2018 році в розмірі 315 900 грн., а у 2019 році - 458 700 грн., відсутність основних фондів та трудових ресурсів, які необхідні для здійснення будівництва.

В свою чергу гр. ОСОБА_3 , котрий є співзасновником і фактичним керівником ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164) та водночас фізичною особою-підприємцем (перебуває на 3-й групі платника єдиного податку (5%) й декларує за 2018 рік - 1 099 162,10 грн., за 2019 рік - 218 500 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками ТОВ "БК "Там Де Дім" систематично реалізовувались та на даний час реалізовуються об`єкти нерухомого майна за заниженими цінами, зокрема укладають договори на продаж земельних ділянок з фізичними особами із подальшим їх подрібненням та будівництвом на них об`єктів нерухомості, де податки сплачуються лише від оціночної вартості продажу земельних ділянок, а не від реалізації котеджів та гаражів, які збудовані на зазначених земельних ділянках; та/або укладаються договори купівлі-продажу об`єктів нерухомості із підконтрольними фізичними особами на яких уже оформлено право власності, де податки та збори сплачуються від проведеної заниженої оцінки вартості майна покупцями.

Крім цього встановлено, що будівництво об`єктів нерухомості в КМ "Горизонт", ЖК "Горизонт-Люкс", КМ "ProЛісок", ЖК "Фамільний Двір", ЖК "Горизонт+", ЖК "ЕкоДім", ЖК "Біла-PARK" та ЖК "АПАРТ-Горизонт" здійснюється на земельних ділянках, власниками (користувачами) яких є співзасновники ТОВ "БК "Там Де Дім", ПП «Західстарбуд» та ТОВ «Алісбуд» їх родичі та близькі.

Слідчий вказує, що в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а також згідно відомостей отриманих від Управління ПЕП ГУ ДФС у Тернопільській області, встановлено, що одним із покупців об`єктів нерухомості у ТОВ "БК "Там Де Дім", а також здійснює реєстраційні дії для гр. ОСОБА_3 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_11 та підконтрольних їм юридичних та фізичних осіб, на підставі недостовірних документів про вартість нерухомого майна, являється нотаріус Тернопільського міського нотаріального округу гр. ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , Реєстраційне посвідчення № НОМЕР_24 від 19.10.2012 року).

Окрім цього, досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей, отриманих від Управління ПЕП Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист № 46/19-97-04-02 від 11.02.2021) встановлено, що документи щодо оформлення права власності на об`єкти нерухомості, а також документи щодо оцінки нерухомості збудованої чи реалізованої ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164), ПП "Західстарбуд" (код ЄДРПОУ 34699546), ТОВ "Алісбуд" (код ЄДРПОУ 33392104), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також комп`ютерна техніка та програмне забезпечення (в т.ч. сервери, ноутбуки та планшети) та документи, а також інші речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (комп`ютерна техніка, носії інформації тощо), можуть знаходитися по здійснення нотаріальної діяльності нотаріусом ОСОБА_2 у нежитловому офісному приміщенні, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ), що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 242358296 від 29.01.2021 року.

Таким чином, на думку слідчого є достатньо підстав вважати, що у нежитловому офісному приміщенні, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ), знаходяться зазначені у клопотанні документи,які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000021 та встановлення винних осіб.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В. клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених та просив його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення виходячи з наступних мотивів.

Згідно ст. 233 КПК України ніхто не має проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи з будь-якою метою, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьої цієї статті. Під іншим володінням розуміється транспортний засіб, земельна ділянка, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст.222 КПК України відомості досудового розслідування можуть бути розголошені лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, які вони визнають можливим.

Відповідно до ч. 1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8)обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК) .

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000021 від 17.06.2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим у клопотанні та в судовому засіданні доведено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні фізична особа-підприємець ОСОБА_3 , а також службові особи ТОВ «БК «Там Де Дім», ПП «Західстарбуд» та ТОВ «Алісбуд», зокрема ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які є засновниками цих товариств та займають в них керівні посади.

Як вбачається з реєстраційного посвідчення №120 від 19 жовтня 2012 року про реєстрацію приватної нотаріальної діяльності, ОСОБА_2 здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 242358296 від 29 січня 2021 року, нежитлове офісне приміщення, об`єкт житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно свідоцтва про шлюб серії НОМЕР_25 ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_5 09.12.2020 зареєстрував шлюбу з ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , внаслідок чого остання змінила прізвище з « ОСОБА_2 » на « ОСОБА_2 ». Зміна прізвища, також підтверджується заявою про внесення змін до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків від 08.02.2021, з якої вбачається, що ОСОБА_2 подала заяву на зміну прізвища у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків з « ОСОБА_2 » на « ОСОБА_2 ».

Згідно ч.ч. 5, 6 ст. 14 Закону України «Про нотаріат», п. 14.1 Правил ведення нотаріального діловодства, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 22.12.2010 № 3253/5, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 23.12.2010 за № 1318/18613, документи нотаріального діловодства та архів приватного нотаріуса є власністю держави і перебувають у володінні та користуванні приватного нотаріуса у зв`язку із здійсненням ним нотаріальної діяльності. Приватний нотаріус зобов`язаний забезпечити зберігання документів нотаріального діловодства та архіву приватного нотаріуса протягом усього строку здійснення ним нотаріальної діяльності.

Відповідно до ч. 1 ст. 8 Закону України «Про нотаріат» сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов`язки тощо, становить нотаріальну таємницю.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим долучено Інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, яка підтверджує факт реєстрації нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу гр. ОСОБА_2 права власності ОСОБА_6 на земельну ділянку за договором купівлі-продажу від 12.06.2020 ( номер запису про право власності 36865897), права власності ОСОБА_23 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 13.80.2020 ( номер запису про право власності 37749193); права власності ОСОБА_20 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 27.10.2020 ( номер запису про право власності 38862331); права власності ОСОБА_24 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 29.01.2021 ( номер запису про право власності 40330754).

Долучені слідчим до клопотання інші Інформаційні довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, не підтверджують факт здійснення будь-яких реєстраційних дій нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу гр. ОСОБА_2 .

Слідчий у клопотанні вказує на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців об`єктів нерухомості у ТОВ "БК "Там Де Дім", являється нотаріус Тернопільського міського нотаріального округу гр. ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , Реєстраційне посвідчення № НОМЕР_24 від 19.10.2012 року), яка також здійснює реєстраційні дії для гр. ОСОБА_3 , гр. ОСОБА_11 та підконтрольних їм юридичних та фізичних осіб, на підставі недостовірних документів про вартість нерухомого майна, однак до матеріалів клопотання не додано доказів на підтвердження зазначеного.

Так, за результатами розгляду клопотання, а також виходячи із доданих до клопотання документів, слідчий суддя зауважує, що слідчим у клопотанні та у судовому засіданні не доведено належними доказами достатні підставив вважати, що у нежитловому офісному приміщенні, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) де здійснює свою нотаріальну діяльність нотаріус ОСОБА_2 можуть знаходитися документи щодо оформлення права власності на об`єкти нерухомості, а також документи щодо оцінки нерухомості збудованої чи реалізованої ТОВ "БК "Там Де Дім" (код ЄДРПОУ 41986164), ПП "Західстарбуд" (код ЄДРПОУ 34699546), ТОВ "Алісбуд" (код ЄДРПОУ 33392104), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та/або підконтрольними їм фізичними особами на яких документально оформлені житлові та нежитлові приміщення, а також документи щодо оформлення права власності на земельні ділянки: гр. ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), гр.. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), гр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), гр. ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), гр. ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), гр. ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), гр. ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), гр. ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), гр. ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), гр. ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), гр. ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), гр. ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ).

Також на думку слідчого судді у клопотанні не наведено достатніх підстав вважати, здійснення нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу гр. ОСОБА_2 реєстрації права власності: ОСОБА_6 на земельну ділянку за договором купівлі-продажу від 12.06.2020 ( номер запису про право власності 36865897), ОСОБА_23 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 13.80.2020 ( номер запису про право власності 37749193); ОСОБА_20 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 27.10.2020 (номер запису про право власності 38862331); ОСОБА_24 на земельну ділянку, за договором купівлі продажу від 29.01.2021 ( номер запису про право власності 40330754) на підставі недостовірних документів про вартість нерухомого майна.

Крім того, слідчим у клопотанні та у судовому засіданні не доведено належними доказами достатні підставив вважати, що частина зазначених у клопотанні речей та документів, а саме: первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; касових книг; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), гарантійних талонів; документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів на паперових носіях та в електронній формі; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій; чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, житлових та нежитлових приміщень, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання; документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки; документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям; копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронне листування (переписка по електронних скриньках, «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Skype» та «LINE»), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи; носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності; чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, житлових та нежитлових приміщень, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000021, які планує відшукати слідчий, можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності зареєстровано за ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) де здійснює свою нотаріальну діяльність нотаріус ОСОБА_2 .

Відповідно до ч. 3,8 ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат», вилучення (виїмка) реєстрів нотаріальних дій та документів, що передані нотаріусу на зберігання в порядку, передбаченому цим Законом, а також печатки нотаріуса не допускається. Такі реєстри нотаріальних дій, документи чи печатка нотаріуса можуть бути надані суду за мотивованою постановою суду тільки для огляду і повинні бути повернуті судом негайно після огляду.

Клопотання слідчого, всупереч вимогам п.7 ч.3 ст.234 КПК України не містить чітких індивідуальних ознаки речей, документів, іншого майна, які планується відшукати сторона обвинувачення при проведення обшуку, а відтак на думку слідчого судді задоволення даного клопотання наділить слідчого надширокими повноваженнями в тому числі надасть можливість вилучення будь-яких документів, що може суперечити вимогам ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат».

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. Європейський суд з прав людини зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст.6 Конвенції.

Так, визнаючи порушення ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та констатуючи незаконність обшуку у справі «Ернст та інші проти Бельгії», Європейський суд зазначив, що ордер на проведення обшуку не містив жодної інформації про конкретні цілі та підстави для проведення обшуку, характер розслідування, точні місця проведення обшуків та про предмети, що підлягали вилученню. Таким чином, слідчі наділялися широкими повноваженнями.

Також слідчим у клопотанні належним чином не обґрунтовано, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Так, клопотання слідчого, всупереч вимогам п.8 ч.3 ст.234 КПК України, не містить обґрунтування неможливості отримати доступ до вказаних документів органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування цих речей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, зокрема ст. 159 КПК України, в зв`язку з чим слідчий суддя позбавлений можливості розглянути вказане питання без зазначення такого обґрунтування у клопотанні, а посилання слідчого на загрозу їх зміни, знищення чи пошкодження слідчий суддя відхиляє, так як така загроза у поданому клопотанні та у судовому засіданні не знайшла свого підтвердження, оскільки не була належним чином обґрунтована та доведена достатніми доказами.

Відтак,слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшук необхідно відмовити, оскільки клопотання є необґрунтованим та не доведеним відповідно до ч.5 ст.234 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В. погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С. про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Н. Р. Кунець