Постанова № 9517704, 26.05.2010, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 - 131 2010 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13 мая 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булич А.М. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

1 3 мая 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булич А.М. о производстве выемки в помещении Центрального Днепропетровского отделения АТ «Сведбанк» МФО 300164, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, пл. Жовтневая, 15 документов содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что 12 мая 2008 года должностные лица ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр», составляя налоговую отчетность предприятия, с целью незаконного занижения его налоговых обязательств перед государством, составили уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2007 года, к которому приобщили обязательное дополнение № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), отразили наличие имевших место финансово-хозяйственных операций в декабре 2007 года с ООО «Эссетс Юнион» на сумму 4193094,58 гривен в том числе НДС 838618,92.

Однако, как следует из документов налоговой отчетности ООО «Эссетс Юнион», а также из показаний его должностных лиц, в декабре 2007 года последние не имели никаких финансово-хозяйственных отношений с ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» и поставку товаров в их адрес они не осуществляли.

Так, должностные лица ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» 12 мая 2008 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, составили уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за декабрь 2007 года и дополнение к нему № 5, в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), внесли заведомо неправдивые сведения, а именно отразили наличие финансово-хозяйственные операций с ООО «Эссетс Юнион» на сумму 4193094,58 гривен в том числе НДС 838618,92, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» своими противоправными действиями, незаконно сформировали предприятию налоговый кредит и тем занизили его налоговые обязательства за декабрь 2007 года в общей сумме 838618,92 гривен, которые подлежат уплате в доход государства, что повлекло наступление тяжких последствий.

10 марта 2010 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 66109022 в отношении должностных лиц ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» по признакам составов преступлений, предусмотренных ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч. 2 УК Украины.

Таким образом, с целью возможности досудебному следствию установить достоверность сведений отраженных должностными лицами ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» в своей налоговой отчетности, а также выявления возможно совершенных иных должностных преступлений со стороны указанных должностных лиц, с целью минимизации налогов, подлежащих уплате в доход государства, возникла необходимость проведения судебно-бухгалтерской экспертизы и полной документальной внеплановой налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр», для осуществления которых необходима информация по контрагентам, которая содержит банковскую тайну.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» (код 31231294) при осуществлении расчетов в период времени с 2009 года по настоящее время использует открытый в АТ «Сведбанк» для ведения финансово-хозяйственной деятельности счет № 26000040030801 (украинская гривна).

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что в помещении АТ «Сведбанк» МФО 300164 находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по настоящему делу, и которые являются документами, содержащую банковскую тайну, следователь просит произвести выемку документов, содержащих банковскую тайну.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, ст. 62 п.2 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести в помещении Центрального Днепропетровского отделения АТ «Сведбанк» МФО 300164, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, пл. Жовтневая, 15, выемки следующих документов в оригиналах:

? документов отражающих открытие, распоряжение расчетным счетом № 26000040030801 (украинская гривна) принадлежащих ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» (код 31231294), заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

? юридическое дело ЧП «НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» (код 31231294), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или иной документ о назначении должностного лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы подтверждающие изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия.

? платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств;

? сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с 10.04.2009 года по настоящее время с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счету и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон