Ухвала суду № 95014809, 16.02.2021, Торецький міський суд Донецької області (до 25.04.2025 - Дзержинський міський суд Донецької області)

Єдиний унікальний номер судової справи: 225/575/21

Номер провадження: 1-кп/225/192/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2021 року м. Торецьк

Дзержинський міський суд Донецької області у складі:

головуючого - судді Ткач Г.В.,

за участю

секретаря судового засідання Міщук І.І.,

прокурора Ільєнка С.Д.,

захисника Саєнка О.М.,

підозрюваної ОСОБА_1 ,

розглянув у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ЄРДР №32020050000000083 від 25.11.2020 про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Торецька (Дзержинська) Донецької області, громадянки України, з вищою освітою, не працюючої, раніше не судимої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

08.02.2021 до Дзержинського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора про звільнення підозрюваної ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ст. 44, ч.4 ст. 212-1 КК України.

ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, а саме, в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах за наступних обставин.

ОСОБА_1 , працюючи на посаді головного бухгалтера Державного підприємства «Торецьквугілля» (код ЄДРПОУ 33839013) (далі ДП «Торецьквугілля») в період з 01.11.2015 (наказу № 102-К від 06.10.2015 «Про призначення» ДП «Торецьквугілля» (колишня назва ДП «Дзержинськвугілля») по 25.08.2020 (наказ № 126-К від 25.08.2020 «Про звільнення, призначення»), зареєстрованого 01.11.2005 Виконавчім органом Торецької (колишньої Дзержинської) міської ради за юридичною адресою: Донецька область, м. Торецьк (колишній Дзержинськ), вул. Дружби, буд. 19, перебуває на податковому обліку у Костянтиніського-Дружківському управлінні (Торецька ДПІ) Головному управлінні ДПС у Донецькій області з 21.01.2011 та є платником єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків, як службова особа підприємства на підставі положень Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996-14 від 16.07.1999 та посадової інструкції головного бухгалтера ДП «Торецьквугілля», затвердженої генеральним директором ДП «Торецьквугілля» 01.03.2018, являючись відповідальною за організацію і правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій, а також, будучи відповідальною за своєчасність і достовірність звітів, які подаються в державні органи, перебуваючи за юридичною адресою ДП «Торецьквугілля»: Донецька область, м. Торецьк, вул. Дружби,19, в звітні періоди березень - квітень 2019 року (точної дати в ході досудового слідства не встановлена), згідно з посадовою інструкцією ДП «Торецьквугілля», будучи відповідальною за правильне нарахування і переказ єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків, умисно не перерахувала до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів у розмірі 4 519 515,87 грн., що призвело до фактичного ненадходження до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в великих розмірах.

Так, відповідно до Звітів з єдиного соціального внеску ДП «Торецьквугілля», наданих ОСОБА_1 до контролюючого органу - Костянтиніського-Дружківського управління (Торецька ДПІ) Головному управлінню ДПС у Донецькій області в звітні періоди березень - квітень 2019 року, сума нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків становить 12 728 607,13 грн., а саме: за березень 2019 року в сумі 6 469 721,47грн.; квітень 2019 року в сумі 6 258 885,66 грн. Перераховано до наданих підприємством Звітів з єдиного соціального внеску в звітні періоди березень - квітень 2019 року єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків в сумі 8 209 091,26 грн., а саме: за березень 2019 року в сумі 3 984 366,40 грн.; квітень 2019 року в сумі 4 224 724,86 грн. та не сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків за період березень - квітень 2019 року в загальній сумі 4 519 515,87 грн., а саме: за березень 2019 року в сумі 2 485 355,07 грн.; квітень 2019 року в сумі 2 034 160,80 грн., чим було порушено частину 8 статті 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010, зі змінами та доповненнями, а саме, платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4, 5 та 5-1 частини першої статті 4 цього Закону, зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, крім гірничих підприємств, які зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця, та підпунктів 6,7 пункту 4 розділу IV Інструкції № 449 «Про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 449 від 20.04.2015, зі змінами та доповненнями, а саме, нараховані за відповідний календарний місяць суми єдиного внеску сплачуються платниками не пізніше 20 числа наступного місяця, крім гірничих підприємств, які зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця незалежно від виплати заробітної плати та інших видів виплат, на суми яких нараховується єдиний внесок, платники під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для відповідних платників (авансові платежі).

Таким чином, головний бухгалтер ДП «Торецьквугілля» ОСОБА_1 , достовірно знаючи, що єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування сплачується та страхові внески (перераховується) до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), не перерахувала до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування в звітні періоди березень - квітень 2019 року єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків у сумі 4 519 515,87 грн.

Виходячи з вищевикладеного, головний бухгалтер ДП «Торецьквугілля» ОСОБА_1 , фактично будучи відповідальною за правильне нарахування і переказ до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи умисно, в порушення норм чинного законодавства, в звітні періоди березень – квітень 2019 року не перерахувала до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків у загальному розмірі 4 519 515,87 грн., що спричинило фактичне не надходження до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в великих розмірах.

Діями ОСОБА_1 завдана шкода у вигляді ненадходження до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування у сумі 4 519 515,87 грн.

Враховуючи, що до притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності в погашення несплачених сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, ДП «Торецьквугілля» сплатило до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошові кошти у сумі 4 519 515,87 грн. наявні підстави, передбачені ч.4 ст. 212-1 КК України для звільнення останньої від кримінальної відповідальності.

До клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, відповідно до вимог ст. 287 КПК України, додана письмова згода підозрюваної ОСОБА_1 на звільнення від кримінальної відповідальності.

Під час підготовчого судового засідання прокурор клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 підтримав, просив задовольнити, посилаючись на доводи викладені в клопотанні.

Підозрювана ОСОБА_1 в підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора підтримала в повному обсязі, просила його задовольнити та пояснила, що до притягнення її до кримінальної відповідальності, ДП «Торецьквугілля» сплатило до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошові кошти у розмірі 4 519 515,87 грн. Просила звільнити її від кримінальної відповідальності.

Захисник підозрюваної – адвокат Саєнко О.М. також просив задовольнити клопотання та звільнити його підзахисну від кримінальної відповідальності.

Суд, вислухав думку учасників судового провадження, дослідив представлені матеріали, доходить висновку, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно з ч.1 ст. 285, ч.3 ст. 288 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.4-8 ч.1 або ч.2 ст.284 КПК України.

Відповідно до п.12 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 року № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» суди повинні враховувати, що в ряді норм Особливої частини КК (зокрема, ч. 2 ст. 111, ч. 2 ст. 114, ч. 3 ст. 175, ч. 4 ст. 212, ч. 2 ст. 255, ч. 5 ст. 258, ч. 6 ст. 260, ч. 3 ст. 263, ч. 4 ст. 289, ч. 4 ст. 307, ч. 4 ст. 309, ч. 4 ст. 311, ч. 3 ст. 369,ч. 4 ст. 401) передбачено спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності. У всіх зазначених випадках за наявності обставин, передбачених конкретною нормою закону, суд зобов`язаний звільнити відповідних осіб від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

На підставі об`єктивно з`ясованих обставин, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_1 , органом досудового розслідування її дії обґрунтовано кваліфіковані за ч.2 ст.212-1 КК України як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в великих розмірах.

Повідомлення про підозру ОСОБА_1 винесено та вручено 26.01.2021.

Судом встановлено, що розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, передбаченим ч. 2 ст.212-1 КК України у розмірі 4 519 515,87 грн. добровільно сплачений ДП «Торецьквугілля» 17.12.2020 до пенсійного фонду та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування до притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності, що підтверджено платіжним дорученням №17 від 17.12.2020 та листом ГУ ДПС у Донецькій області від 25.01.2021.

Оскільки підозрювана ОСОБА_1 підтвердила обставини скоєння нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, раніше не судима, вперше притягається до кримінальної відповідальності, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням у сумі 4 519 515,87 грн. добровільно сплачений до притягнення її до кримінальної відповідальності, надала письмову згоду на звільнення її від кримінальної відповідальності, суд доходить висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора про звільнення підозрюваної ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України та закриття відносно неї кримінального провадження на підставі ст. 44, ч.4 ст. 212-1 КК України.

Потерпілі у кримінальному провадженні не залучені. Речові докази та процесуальні витрати у кримінальному провадженні суду не представлені. Запобіжний захід під час досудового розслідування не застосовувався.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, ст.ст. 284- 286, 288, 314, 369, 372, 376, 392, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Донецької обласної прокуратури Ільєнко Сергія Дмитровича про звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України ОСОБА_1 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України на підставі ст.44, ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32020050000000083 від 25.11.2020 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, закрити.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала може бути оскаржена до Донецького апеляційного суду через Дзержинський міський суд Донецької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали вручити прокурору та підозрюваній.

Суддя: