Ухвала суду № 94960212, 25.01.2021, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 404/18/21

Номер провадження 1-кс/404/146/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2021 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000066 від 17.12.2020 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Кіровського районного суду м. Кіровограда надійшло клопотання начальника відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку домоволодіння розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні речей на яких незаконно використано знак для товарів фірмового найменування, документів фінансово-господарської діяльності документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних останньому фізичних осіб підприємців та підприємств, а саме: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517), ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394), фірма «Eurotech Group», інтернет-магазин «Sport Fly», печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, в тому числі підприємств-нерезидентів, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_4 з придбання товарно-матеріальних цінностей та реалізації таких за період з 01.01.2019 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної фізичної особи підприємця, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі підприємств-нерезидентів, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, в тому числі з підприємствами-нерезидентами, митні декларації, інвойси, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

На обґрунтування клопотання начальник відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 зазначав, що Слідчим відділом Кропивницького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32020120010000066 від 17.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України.

З заяви про вчинене кримінальне правопорушення, яка надійшла 23.09.2020 від представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 , та матеріалів кримінального провадження №32020120010000042 від 21.08.2020 встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою отримання незаконного прибутку, із залученням ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , здійснював незаконне виготовлення та подальшу реалізацію текстильних виробів (спортивного одягу) під виглядом фірмового одягу, незаконно використовуючи знак для товарів та фірмове найменування «Adidas», що підтверджується висновком дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 внаслідок чого заподіяно матеріальну шкоду в сумі 291 583 грн., тобто у великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків та отримання надприбутків по операціям з продажу товарів на користь покупців, без декларування фактично отриманого чистого оподаткованого доходу, разом з ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та ОСОБА_8 умисно створили умови щодо незаконного збагачення, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ввезення на митну територію України поза митним контролем високоліквідних товарів (брендового одягу, взуття, тощо), в тому числі й його прихованого виробництва для подальшої реалізації за готівкові кошти поза бухгалтерським та податковим обліком через контрольовану торгівельну мережу магазинів, що знаходяться в різних областях країни, з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців для дроблення реального прибутку, в тому числі й приховування, та не відображення загальних обсягів реалізації через власний інтернет-магазин.

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з 19.01.2007 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) як фізична особа підприємець, зареєстрований платником єдиного податку та перебуває на другій групі спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах.

Також, останній є директором та співзасновником ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517, податковий облік - в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, буд. 49, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) та є співзасновником ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394, податковий облік - в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Волкова, буд. 11-А, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна).

Згідно поданої звітності ФОП ОСОБА_4 обсяг доходу становить: за 2017 рік - 974 030 грн.; за 2018 рік - 961 460 грн.; за 2019 рік - 948 000 грн.

Відповідно до отриманої в установленому законом порядку інформації встановлено, що ОСОБА_4 (є фактичним власником) має відношення до торгівельних мереж: « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Спортландия», «Maximum», «X-Sport», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », «Дисконт центр Adidas», які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками. Загальна кількість магазинів складає понад 20 об`єктів, які розташовані в місті Кропивницькому, а також на території Полтавської, Дніпропетровської, Черкаської областей та в місті Києві.

Співставленням упорядкованих послідовних відомостей встановлено, що у ОСОБА_4 наявні виробничі потужності з пошиття спортивного одягу, які в базах даних ДФС України як об`єкти оподаткування не відображені, в тому числі й у підконтрольних суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, реквізити яких умисно використовуються ФОП ОСОБА_4 для дроблення реального доходу від продажу товарів та приховування фактичного об`єкту оподаткування, з метою не перевищення розмірної лімітної ставки визначеної для платників єдиного податку 2-ї групи та не потрапляння в поле зору контролюючих органів, як наслідок податки від чистого прибутку, що передбачені для фізичних осіб-підприємців загальної системи оподаткування, в повній мірі не нараховуються та не сплачуються.

В свою чергу «підставними фізичними особами підприємцями» переважно є родичі та знайомі ОСОБА_4 , що підконтрольні останньому, в тому числі й самі продавці в магазинах, серед яких: ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_6 ) та ін.

При цьому звітність вказаних фізичних осіб підприємців, у тому числі й ФОП ОСОБА_4 , подається до контролюючих органів зі спільних ІР-адрес: НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 та Е-маіІ: ІНФОРМАЦІЯ_9 , які фактично належать ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517) та використовуються головним бухгалтером вказаного товариства - ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ).

Проведеним оглядом загальнодоступних Інтернет-сайтів через мережу Інтернет встановлено, що ОСОБА_4 є фактичним власником та має відношення до торгівельних мереж: « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Спортландия», «Maximum», «X-Sport», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », «Дисконт центр Adidas», які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками.

Загальна кількість встановлених магазинів складає понад 20 об`єктів, які розташовані в місті Кропивницькому, а також на території Полтавської, Дніпропетровської, Черкаської областей та в місті Києві.

Факт безпосереднього відношення ОСОБА_4 до діяльності мережі мультибрендових магазинів, також підтверджується аналізом інформації з мережі Інтернет та відомостей з баз даних ДФС шляхом ідентифікації осіб-працівників підконтрольних останньому, їх пов`язаності між собою з рекламування вищевказаних торгівельних мереж та розміщенням однакових контактних телефонів, а також даних, що містяться в інформаційному інтернет-виданні ОСОБА_23 .

В ході досудового розслідування встановлені наступні залучені до незаконної діяльності особи:

ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , з 25.10.2007 перебуває на обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) як фізична особа підприємець, 2 група платника єдиного податку, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах. ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Останній є довіреною особою ОСОБА_4 та перебуває з ним в тісних дружніх стосунках, здійснює пошук через мережу Інтернет осіб для працевлаштування на посади головних бухгалтерів, продавців-консультантів та адміністраторів магазинів, що реалізують продукцію.

ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , з 26.06.2017 перебуває на обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) як ФОП, 2 група платника єдиного податку, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах. ОСОБА_6 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Головним бухгалтером ТОВ «Євротехніка-2007» є ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , контактний телефон: НОМЕР_20 ). Встановлено, що ОСОБА_22 понад десять років співпрацює з ОСОБА_4 в якості його консультанта та головного бухгалтера, яка здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліків СГД: ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517) та ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394). Крім того, за результатами аналізу звітності СГД встановлено, що ОСОБА_22 , окрім вказаного, також здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліків й ФОПів, які підконтрольні ОСОБА_4 та умисно ним використовуються задля подрібнення та маскування загальних обсягів доходу, а саме: ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_11 » (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 » (РНОКПП НОМЕР_9 , рідний брат Санасаряна Рафаела), ФОП « ОСОБА_13 » (РНОКПП НОМЕР_10 , дружина брата), ФОП « ОСОБА_14 » (РНОКПП НОМЕР_11 , дружина ОСОБА_24 ), ФОП « ОСОБА_15 » (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_5 ), ФОП « ОСОБА_16 » (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_17 » (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_18 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_16 ) та інші. При цьому звітність вказаних фізичних осіб підприємців, у тому числі й ФОП ОСОБА_4 , подається до контролюючих органів в однаковий часовий проміжок зі спільних ІР-адрес: НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 та Е-маіІ: ІНФОРМАЦІЯ_9 , які фактично належать ТОВ «Євротехніка-2007».

Крім того, допитаний як свідок ОСОБА_25 показав, що 11.09.2020, перебуваючи в м. Кропивницькому придбав у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованих по АДРЕСА_6 та на території «Критого Ринку» м. Кропивницького (зі сторони вул. Яновського) одяг з маркування фірмового знаку « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Через деякий час помітив, що одяг не якісний, а саме можливо не відповідає вимогам торгового бренду « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 229 КК України стала заява представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 .

Відповідно додатку до заяви представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 , а саме розрахунку розміру матеріальної шкоди встановлено, що матеріальна шкода компаніям «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» складає 291 583 грн.

Відповідно до висновків дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 проведеного фахівцем, який відповідно до свідоцтв фахівця №28, №29 від 01.12.2019 має право на проведення порівняльної візуальної ідентифікації товарів на предмет достовірності продукції компаній: «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.» встановлено що на зразках одягу: костюми № 2, 3, 5, 7, 8 та штани № 9, 10 неправомірно використані знаки для товарів і послуг компаній «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.», також скопійована форма, зовнішнє оформлення. Тобто, ці зразки продукції є фальсифікованою та контрафактною продукцією.

За даним фактом 24.09.2020 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000054, за фактом скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України.

24.09.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури підслідність у кримінальному провадженні №32020120010000054 від 24.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, визначено за слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області.

25.09.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України та №32020120010000042, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного № 32020120010000042.

17.12.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури матеріали, за фактом скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, виділені в окреме кримінальне провадження №32020120010000066.

18.12.2020 постановою Кіровоградської обласної прокуратури підслідність у кримінальному провадженні №32020120010000066 від 17.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, визначено за Кіровоградським ВП ГУНП в Кіровоградській області.

Крім того, оперативним підрозділом під час виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України встановлено, що ОСОБА_4 маючи розгалужену торгівельну мережу магазинів брендового спортивного одягу та взуття, для забезпечення їх діяльності приховано використовує потужності швейного цеху, який розташований за адресою: АДРЕСА_7 , біля житлового багатоповерхового будинку малосімейного типу. У вказаній будівлі розташовується «Ательє по пошиву та ремонту одягу» площею 103.5 кв. м., яке є комунальним майном Міської ради м. Кропивницького та використовується згідно укладеного від 18.05.2016 договору оренди за №20/17 ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який в свою чергу є «підставною фізичною особою підприємцем» та довіреною особою ОСОБА_4 .

Крім того встановлено, що на офіційному сайті Міської ради м. Кропивницького (kr-rada gov.ua) від 01.07.2020 викладений Проект №4199 Рішення Міської ради м. Кропивницького (сесія сьомого скликання) «Про внесення змін та доповнень до рішень міської ради щодо приватизації комунального майна», яким згідно додатку 1 до рішення (Доповнення до переліку об`єктів комунальної власності м. Кропивницького, які підлягають приватизації) передбачено викуп ФОП ОСОБА_5 . І-го поверху площею 103.5 кв. м. нежитлового приміщення по АДРЕСА_7 .

Також, проведеними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , а саме договірна документація, документи бухгалтерського та податкового обліків, чорнові записи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, ноутбуки, флеш-карти, диски, системні блоки, зовнішні жорсткі диски, та інші документи, речі, пристрої які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків вказаною фізичною особою-підприємцем знаходяться, за адресою розташування офісного приміщення, а саме: АДРЕСА_1 .

Крім того за результатами проведених заходів встановлено, що на даний час ФОП ОСОБА_4 продовжує здійснювати протиправну діяльність.

У зв`язку з чим, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем розташування офісного приміщення задіяного у діяльності ФОП ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку приміщення за вказаною адресою являються матеріали досудового розслідування.

В судовому засіданні начальник відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на обставини в ньому викладені.

Заслухавши пояснення начальник відділу Кіровоградської обласної прокуратури, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав:

Згідно ст.30Конституції України та ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості у тому числі і про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, а також особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться (п.п. 5-6 ч. 3 ст. 234 КПК України). До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Згідно до п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке крім іншого повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п.1, п.4 ч.5 ст.234КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_4 , офіційно є директором та співзасновником ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517, податковий облік - в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, буд. 49, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна).

Крім того, вказана особа підозрюється у здійсненні реалізації товарів спортивного напрямку, в тому числі й одягу, відшитого на прихованому виробництві, через торгівельні об`єкти в м. Кропивницькому.

На обґрунтуванняклопотання прокурорвказав,що проведенимизаходами встановлено,що документифінансово-господарськоїдіяльності ФОП ОСОБА_4 ,а самедоговірна документація,документи бухгалтерськогота податковогообліків,чорнові записищодо придбаннята реалізаціїтоварно-матеріальнихцінностей заготівкові кошти,ноутбуки,флеш-карти,диски,системні блоки,зовнішні жорсткідиски,та іншідокументи,речі,пристрої якімістять відомостіпро механізм,обставини танаслідки вчиненнязлочину пов`язаногоз умиснимухиленням відсплати податків вказаною фізичною особою-підприємцем знаходяться за адресою розташування офісного приміщення, а саме: АДРЕСА_1 .

В той час, як відомості до ЄРДР по кримінальному провадженню №32020120010000066 внесені за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України.

Відтак, доводи поданого клопотання не відповідають завданню та предмету кримінального провадження №32020120010000066, оскільки предметом доказування є використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару, або інше умисне порушення права на ці об`єкти.

За змістом ч. 3 ст. 214 КПК України заборонено здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Враховуючи викладене, прокурор безпідставно звернувся з клопотанням про витребування документів на підтвердження факту ухилення від оподаткування в рамках кримінального провадження №32020120010000066, тим паче, що всі форми/види звітностей можуть бути безперешкодно витребувані (тимчасовий доступ-менш суттєве обмеження прав) з володіння контролюючих державних органів.

За вказаних обставин клопотання та його матеріали не доводять усі обставини, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Також, самостійною підставою для відмови у задоволенні клопотання, є те, що надані матеріали клопотання не завірено підписами, що виключає автентичність змісту долучених документів.

Так, відповідно до вимог Національного стандарту «Вимоги до оформлення документів» ДСТУ 4163-2003: завіряти документи слід із зазначенням назви посади, особистого підпису особи, яка засвідчує копію, її ініціалів та прізвища, з відміткою «Згідно з оригіналом», завіреним печаткою, дати засвідчення копії.

Отже, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання є необґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню з вищенаведених підстав.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, ст. 30 Конституції України, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання начальника відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000066 від 17.12.2020 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1